Тема 7. Налоговое планирование. Тема 6. Налоговый контроль

Тема 6. Налоговый контроль

Тема 5. Налоговые администрации

Тема 4. Правовой статус налогоплательщика

Тема 3. Налоговые системы

Тема 2. Источники налогового права

Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Налоговое право зарубежных стран

1. Налоговое право в системе зарубежного права. История налогов. Функции налогов. Особенности предмета финансового права в зарубежных странах.

2. Налоговая политика как экономическая и правовая категория. Правовые инструменты налоговой политики. Виды налоговой политики.

3. Принципы налогообложения.

4. Налоговое право и налоговое законодательство в зарубежных странах.

5. Понятие налога. Налог и другие способы государственного внеэкономического принуждения. Факультативные налоги. Понятие налога, сбора, пошлины. Страховой взнос. Парафискалитет. Классификация налогов. Основные виды налогов. Экзотические налоги. Налог и налоговое обязательство.

6. Элементы налога. Субъект налога. Налоговый объект. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок уплаты налога. Масштаб налога.

7. Налоговые льготы.

1. Конституционные нормы. Налоговый закон. Подзаконные акты. Судебная практика. Доктрина. Действие источников налогового права во времени и пространстве.

2.Конституционность зарубежного налогового закона.

3. Конвенция о защите прав человека и основных свобод и решения Европейского суда по правам человека как источники налогового права.

4. Терминология налогового права.

5. Использование договоров в налоговом праве.

1. Налоговые системы и системы налогов зарубежных стран, принципы их построения.

2. Правовое регулирование отдельных видов налогов и видов деятельности.

3. Налоговый режим офшоров.

1.Понятие налогоплательщика. Крупнейшие налогоплательщики. Прозрачные фискальные образования.

2. Права налогоплательщика.

3. Обязанности налогоплательщика. Порядок уплаты налога.

4. Налоговые консультанты, их роль и правовой статус.

1. Налоговые администрации. Система, полномочия, порядок функционирования налоговых администраций.

2. Соглашения налоговых органов и налогоплательщиков.

3. Предварительные разъяснения налогового законодательства.

1. Налоговый контроль, его формы и методы. Налоговый учет.

2. Налоговые проверки.

3. Другие виды налогового контроля

4. Налоговые споры.

1. Понятие налогового планирования, проблемы квалификации. Система мер, направленных против размывания налоговой базы и агрессивного налогового планирования. Законодательные и судебные доктрины.

2. Экономическая обоснованность расходов.

3. Тонкая капитализация.

4. Трансфертное ценообразование.

5. Контролируемые иностранные компании.

Дата добавления: 2015-05-31