Тема 10. Международное налогообложение

Тема 9. Европейское налоговое право

Тема 8. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Тема 7. Налоговое планирование

Тема 6. Налоговый контроль

Тема 5. Налоговые администрации

Тема 4. Правовой статус налогоплательщика

Тема 3. Налоговые системы

Тема 2. Источники налогового права

Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога

ТЕМЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

1. Налоговое право в системе зарубежного права. Функции налогов. Особенности предмета финансового права в зарубежных странах.

2. Принципы налогообложения.

3. Понятие налога. Налог и другие способы государственного внеэкономического принуждения. Факультативные налоги. Понятие налога, сбора, пошлины. Страховой взнос. Парафискалитет. Классификация налогов. Основные виды налогов. Экзотические налоги. Налог и налоговое обязательство.

1. Конституционные нормы. Налоговый закон. Подзаконные акты. Судебная практика. Доктрина. Действие источников налогового права во времени и пространстве.

2. Конвенция о защите прав человека и основных свобод и решения ЕСПЧ как источники налогового права.

1. Налоговые системы и системы налогов зарубежных стран, принципы их построения.

2. Правовое регулирование отдельных видов налогов и видов деятельности.

3. Налоговый режимы офшоров.

1. Понятие налогоплательщика.

2. Права налогоплательщика.

Налоговые администрации. Система, полномочия, порядок функционирования налоговых администраций.

1. Налоговый контроль, его формы и методы. Налоговый учет.

2. Налоговые проверки.

Понятие налогового планирования, проблемы квалификации. Система мер, направленных против размывания налоговой базы и агрессивного налогового планирования. Законодательные и судебные доктрины.

Система мер ответственности за нарушение налогового законодательства. Налоговые деликты. Вина в налоговом праве.

1. Принципы европейского налогового права.

2. Система правовых источников европейского налогового права.

3. Правовое регулирования косвенных налогов.

1. Понятие международного налогообложения.

2. Устранение двойного юридического международного налогообложения, методы устранения двойного налогообложения.

3. Международные налоговые конвенции. Цели налоговый конвенций. Правовой статус налоговых конвенций.

4. Правила толкования налоговых соглашений.

5. Процедура применения налоговых конвенций.

6. Международная борьба с уклонением от уплаты налогов. Общие правила. Концепция фактического собственника. Ограничение применения льгот по налоговым соглашениям.

7. Запрет налоговой дискриминации.

Дата добавления: 2015-05-31