Объем дисциплины

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ........................................................................ 15

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Распределение часов по темам и видам учебной работы (по структурам юридического факультета и формам обучения)................................... 3

Объем дисциплины и виды учебной работы............................... 3

ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ..................................................................... 3

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ.......... 3

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ............................. 3

4. ПРОГРАММАКУРСА…………………………………………………………

ПО ОТДЕЛЬНЫМ ТЕМАМ………………………………………………………………....6

6. ТЕМЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ……..…………………………………………..13

7. ТЕМЫ КУРСОВЫХ И ВЫПУСКНЫХ РАБОТ………………………………….....15

9. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ..………………17

Международное налоговое право в настоящее время представляет собой совокупность знаний в сфере налогообложения стран участниц Таможенного союза, иных стран членов СНГ, стран Европейского союза и иных зарубежных стран, которые необходимы для решения вопросов защиты государственных интересов в указанной сфере, для укрепления экономики страны, обеспечения стабильности в политике государства и равноправного сотрудничества с зарубежными странами.

Основной целью дисциплины «Международное налоговое право» является формирование у студентов знаний основных категорий, понятий международного налогового права и основных видов зарубежных налоговых систем.

К числу задач данной дисциплины относятся: ознакомление студентов с основами налоговой политики стран СНГ и иных государств, формами и методами ее реализации; изучение содержания и организации налоговой деятельности государств; изучение налогового контроля, его основных видов и методов, применяемых в международной практике.

В результате изучения дисциплины «Международное налоговое право» студенты должны иметь представление об особенностях налогообложения в Таможенном союзе, странах СНГ, странах Европейского союза, иных государств; знать цели и принципы налоговой политики указанных групп государств, регулирования налоговой деятельности, терминологию, правовой статус налогоплательщиков, основы налогообложения и налогового контроля, особенности привлечения к ответственности налогоплательщиков; уметь применять полученные теоретическиезнания на практике; иметь опыт в оформлении основных налоговых документов, применяемых в международной практике.

4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы:

Вид учебной работы	Количество часов (форма обучения очная__)
Всего по плану	В т.ч. по семестрам


Аудиторные занятия:
Лекции
практические и семинарские занятия
Самостоятельная работа
Всего часов по дисциплине
Текущий контроль (количество и вид, контрольные работы)	Зачет	зачет	зачет
Курсовая работа
Виды промежуточной аттестации (экзамен, зачет)

4.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы:

Название и разделов и тем	Всего	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
лекции	практические занятия, семинар

Тема 1.Основы международного налогового права: 1.1.Понятие международного налогового права. 1.2.Источники международного налогового права. 1.3.Постоянное представительство в налоговых отношениях. 1.4.Типология налоговых систем. 1.5.Существующие модели систем налогов и сборов. 1.6.Структура налога. 1.7.Сборы и парафискалитеты. 1.8.Специальные налоговые режимы в системе налогообложения. 1.9.Налоговые системы федеративных, конфедеративных и унитарных государств. 1.10.Зоны льготного налогообложения (оффшоры). 1.11.Налоговое администрирование. 1.12.Налоговый контроль. 1.13.Налоговое судопроизводство. 1.14.Ответственновсть за налоговые правонарушения по зарубежному законодательству.
Тема 2. Налогообложение в Таможенном союзе: 2.1.Общие условия налогообложения в соответствии с Таможенным кодексом Таможенного союза. Иные нормативные акты Таможенного союза о налогообложении. 2.2.Налогообложение в Республике Беларусь. 2.3. Налогообложение в Республике Казахстан.
Тема 3. Особенности налогового права государств - участников СНГ: 3.1.Общая характеристика правового регулирования налоговых правоотношений в государствах - участниках СНГ. 3.2.Налоговое право отдельных государствах - участниках СНГ: Украины.
Тема 4. Налоговое право стран – участниц ЕврАзЭС. 4.1.Особенности налогообложения стран – участниц ЕврАзЭС. 4.2.Налоговое право отдельных стран – участниц ЕврАзЭС: Кыргызской Республике, Республике Таджикистан.
Тема 5. Особенности налогового права Европейского Союза: 5.1.Налоговая политика ЕС и правовые механизмы ее реализации. 5.2.Изменение системы по Лиссабонскому договору. 5.3.Проблемы избежания двойного налогообложения в ЕС. 5.4.Свобода передвижения капитала и гармонизация налогообложения. 5.5.Применение положений против налоговых злоупотреблений в праве ЕС. 5.6.Анализ отдельных Директив ЕС в сфере налогообложения. 5.7.Анализ судебной практики Европейского Суда по делам о налогообложении. 5.8.Налоговое право отдельных государств членов ЕС Восточной Европы: Польши, Чехии, Словакии.
Тема 6. Налоговые системы иных зарубежных стран: 6.1.Налогообложение в Китае. 6.2. Налогообложение в США. 6.3. Налогообложение в Великобритании. 6.4. Налогообложение в Канаде. 6.5. Налогообложение в Японии. 6.6.Налогообложение во Франции. 6.7. Налогообложение в Германии. 6.8. Налогообложение в Швеции.
Итого: