Темы семинарских занятий

Тема 1.Понятие международного налогового права.

1.Предмет и метод исследования в международном налоговом праве.

2.Принципы международного налогового права.

3.Соотношение норм национального и международного налогового права.

4.Организация и основные направления налоговой политики иностранных государств.

5.Проведение налоговых реформ в современных условиях.

6. Унификация и гармонизация налогообложения в рамках межгосударственного сотрудничества.

Тема 2.Источники международного налогового права.

1.Понятие источника международного налогового права.

2.Соотношение источников национального и международного налогового права.

3.Законодательные и подзаконные акты как источники

международного налогового права.

4.Значение судебных прецедентов для регулирования налоговых отношений.

Тема 3. Постоянное представительство в налоговых отношениях.

1.Состав и категории налогооблагаемых субъектов и их представители.

2.Права налогоплательщиков и их представителей.

3.Обязанности налогоплательщиков и их представителей.

4.Порядок исполнения налоговой обязанности.

5.Налоговое консультирование.

Тема 4. Типология налоговых систем.

1.Существующие модели систем налогов и сборов.

2.Специальные налоговые режимы в системе налогообложения.

3.Упрощенная система налогообложения.

4.Патентная система налогообложения.

Тема 5. Структура налога.

1.Понятие налога в различных иностранных государствах.

2.Виды налогов.

3.Особенности налогообложения в федеративных, конфедеративных и унитарных государствах.

4.Особенности прямого и косвенного налогообложения.

Тема 6. Юридическая конструкция налога.

1.Модель юридической конструкции налога.

2.Обязательные элементы юридической конструкции налога.

3.Вспомогательные элементы юридической конструкции налога.

4.Дополнительные элементы юридической конструкции налога.

5.Порядок формирования юридической конструкции конкретного налога.

6.Органы формирующие юридическую конструкцию конкретного налога.

7.Виды актов, включающие нормы налогового права.

Тема 7.Сборы и парафискалитеты.

1.Понятие сбора в науке международного налогового права.

2.Виды сборов в зарубежнях государства.

3.Понятие и виды парафискалитета.

4.Отличие парафискалитетов от иных сборов.

5.Юридическая конструкция сборов.

6. Юридическая конструкция парафискалитетов.

Тема 8. Зоны льготного налогообложения (оффшоры).

1.Понятие зоны льготного налогообложения (оффшора).

2.Территории признанные зонами льготного налогообложения (оффшорами).

3.Виды зон льготного налогообложения (оффшоров).

4.Характеристика отдельных зон льготного налогообложения (оффшоров).

5.Значение зон льготного налогообложения (оффшоров) в экономике территорий.

Тема 9. Налоговое администрирование.

1.Понятие налогового администрирования.

2.Роль налоговых служб в налоговом администрировании.

3.Полномочия налоговых служб в налоговом администрировании в различных государствах.

4.Иные органы участвующие в налоговом администрировании в различных государствах.

5.Меры обеспечения при налогобложении в различных государствах.

Тема 10. Налоговый контроль.

1.Виды органов, осуществляющих налоговый контроль.

2.Формы налогового контроля в различных государствах.

3.Понятие и виды налоговых проверок.

4.Особенности проведения камеральных налоговых проверок.

5. Особенности проведения выездных налоговых проверок.

6.Оформление результатов налоговых проверок.

7.Порядок рассмотрения результатов налоговых проверок.

8.Досудебный порядок рассмотрения налогового спора. Апелляционная жалоба.

9.Порядок взыскания недоимки, пени и штрафов.

Тема 11. Налоговое судопроизводство.

1.Виды судебных органов полномочных рассматривать налоговые споры.

2.Участие налоговых органов в судебной процедуре рассмотрения налоговых споров.

3.Порядок составления иска по судебному спору.

4.Процессуальное положение налогоплательщика в судебной процедуре рассмотрения налоговых споров.

5.Представительство в судебной процедуре рассмотрения налоговых споров.

Тема 12. Ответственновсть за налоговые правонарушения по зарубежному законодательству.

1.Понятие ответственности в международном налоговом праве.

2.Виды ответственности за нарушение налогового законодательства в международной практике.

3.Особенности налоговой ответственности. Основание возниковения налоговой ответственности.

4.Виды налоговых правонарушений.

5.Состав налогового правонарушения.

6.Административная ответственнотсть за нарушение налогового законодательства в международной практике.

7. Уголовная ответственнотсть за нарушение налогового законодательства в международной практике.

8.Применение дисциплинарной ответственности к лицам, ответственным за уплату налогов.

Тема 13. Налогообложение в Таможенном союзе.

1.Образование Таможенного союза и его правовой статус.

2.Общие условия налогообложения в соответствии с Таможенным кодексом Таможенного союза.

3.Иные нормативные акты Таможенного союза о налогообложении.

Тема 14. Налоговое право в Республике Беларусь.

1.Понятие налогового права, предмет и метод регулирования.

2.Особенности налоговых правоотношений.

3.Понятие налога по законодательству Республики Беларусь. 4.Виды налогов и сборов в Республике Беларусь.

4.Правовое положение налогоплательщика, налогового агента.

5.Особенности налогового администрпрования. Налоговые органы.

6.Налоговый контроль и его виды.

7.Порядок проведения налоговых проверок.

8.Судебный порядок рассмотрения исков по налоговым спорам.

Тема 15.Налогообложение в Республике Казахстан.

1.Понятие налогового права, предмет и метод регулирования.

2.Особенности налоговых правоотношений.

3.Понятие налога по законодательству Республики Казахстан. 4.Виды налогов и сборов в Республике Казахстан.

4.Правовое положение налогоплательщика, налогового агента.

5.Особенности налогового администрпрования. Налоговые органы.

6.Налоговый контроль и его виды.

7.Порядок проведения налоговых проверок.

8.Судебный порядок рассмотрения исков по налоговым спорам.

Тема 16. Особенности налогового права государств - участников СНГ.

1.Общая характеристика правового регулирования налоговых правоотношений в государствах - участниках СНГ.

2.Источники налогового права в государствах - участниках СНГ.

3.Научное и законодательное определение налога.

4.Виды налогов и сборов в государствах - участниках СНГ.

5.Особенности налоговых систем в государствах - участниках СНГ.

6.Виды налогоплательщиков и их правовая характеристика.

7.Особенности налогового администрирования.

8.Особенности налогового контроля и его виды.

9.Особенности проведения налоговых проверок и их виды.

10.Порядок досудебного рассмотрения налоговых споров.

11.Судебный порядок рассмотрения исков по налоговым спорам.

Тема 17. Налоговое право Украины.

1.Понятие налогового права в Украине.

2.Особенности норм и налоговых правоотношений.

3.Источники налогового права.

4.Понятие налога и его состава. Элементы налога.

5.Виды налогов и сборов в системе налогообложения Украины. Классификация налогов.

6.Налоговое администрирование.

7.Налоговый контроль и его виды.

8.Особенности проведения налоговых проверок.

9.Виды ответственности за правонарушения в сфере налогообложения.

10.Налоговая ответственность и основание ее возникновения.

11.Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.

12.Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

13.Уголовная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

14.Судебный порядок рассмотрения исков по налоговым спорам.

Тема 18. Налоговое право стран – участниц ЕврАзЭС.

1.ЕврАзЭС как международная организация.

2.Международные правовые акты как источник налогового права ЕврАзЭС.

3.Международно-правовые основы сотрудничества налоговых служб государств - членов ЕврАзЭС.

4.Унификация и гармонизация налогово-правового регулирования в рамках ЕврАзЭС.

5.Сравнительно-правовой анализ законодательства государств - членов ЕврАзЭС в сфере трансфертного ценообразования.

Тема 19. Налоговое право Кыргызской Республики.

1.Общая характеристика налоговой системы.

2.Налоги на сделки (с оборота).

3.Налоги на доходы.

4.Налоги на имущество.

5.Налоговое администрирование.

6.Ответственность за нарушения налогового законодательства.

Тема 20. Налоговое право Республике Таджикистан.

1.Общая характеристика налоговой системы.

2.Налоговое законодательство РТ.

3.Налоги на сделки (с оборота).

4.Налоги на доходы. Иные налоги.

5.Налог на недвижимое имущество.

6.Специальные налоговые режимы.

7.Налоговое администрирование.

8.Ответственность за нарушения налогового законодательства.

Тема 21. Особенности налогового права Европейского Союза.

1.Налоговая политика ЕС и правовые механизмы ее реализации.

2.Изменение системы по Лиссабонскому договору.

3.Проблемы избежания двойного налогообложения в ЕС.

4.Свобода передвижения капитала и гармонизация налогообложения.

5.Применение положений против налоговых злоупотреблений в праве ЕС.

6.Анализ отдельных Директив ЕС в сфере налогообложения.

7.Анализ судебной практики Европейского Суда по делам о налогообложении.

Тема 22. Налоговое право Польши.

1.Понятие налогового права в финансовой науке Польши.

2.Источники налогового права.

3.Понятие налога и его характеристика.

4.Действующая налоговая система Польши и направления ее изменения.

5.Установление налогов.

6.Общая характеристика налогоплательщика, плательщика и иных субъектов налогово-правовых отношений.

7.Налоговая администрация.

8.Понятие налогового обязательства и порядок его возникновения.

9.Налоговые недоимки.

10.Льготы по уплате налогового обязательтва.

11.Контроль за налоговыми обязательствами.

12.Ответственность за налоговые преступления и правонарушения.

13.Налоговые санкции.

Тема 23. Налоговое право Чехии.

1.Место налогового права в системе финансового права.

2.Источники налогового права.

3.Понятие налога.

4.Система налогов и их классификация.

5.Установление налогов.

6.Общая характеристика налогоплательщиков, налоговых агентов, сборщиков налогов и иных лиц, участвующих в налоговых правоотношениях.

7.Налоговая администрация.

8.Механизм исполнения налоговой обязанности.

9.Налоговый контроль.

10.Санкции за нарушение налогового законодательства.

Тема 24. Налоговое право Словакии.

1.Понятие налогового права Словакии.

2.Принципы налогового права.

3.Система налогового права.

4.Источники налогового права в Словакии.

5.Понятие налога и сбора.

6.Налоговый состав.

7.Система налогов.

8.Состав сборов и система сборов.

9.Общая характеристика налоговых субъектов и третьих лиц.

10.Налоговое администрирование.

11.Механизм выполнения налоговой обязанности.

12.Правовые последствия невыполнения налоговой обязанности.

13.Налоговый контроль.

14.Налоговые санкции.

Тема 25. Налоговое право Китая.

1.Правовые основы налогообложения в Китае.

2.Концепция «одно государство – две системы».

3.Источники налогового права.

4.Централизация и децентрализация доходов.

5.Участники налоговых правоотношений.

6.Законотворческая и нормотворческая процедуры.

7.Налоговые органы.

8.Налогоплательщики и налоговые агенты.

Тема 26. Налогообложение в США.

1.Особенности налоговой системы США.

2.Налоговые реформы в США.

3.Федеральные налоги США.

4.Налоги штатов.

5.Налоги органов местного самоуправления.

6.Возможности применения опыта налогообложения США в России.

Тема 27. Налогообложение в Великобритании.

1.Особенности налоговой системы Великобритании.

2.Общегосударственные налоги Великобритании.

3.Местные налоги.

4.Возможности применения опыта налогообложения Великобритании в России.

Тема 28. Налогообложение в Канаде.

1.Особенности налогообложения в Канаде.

2.Федеральные налоги Канады.

3.Првинциальное и местное налогообложение в Канаде.

4.Возможности применения опыта налогообложения Канады в России.

Тема 29. Налогообложение в Японии.

1.Особенности налоговой системы Японии.

2.Порядок прямого налогообложения в Японии.

3.Порядок косвенного налогообложения.

4.Возможности применения опыта налогообложения Японии в России.

Тема 30.Налогообложение во Франции.

1. Особенности налогообложения во Франции.

2.Косвенное налогообложение.

3.Налогообложение прямыми налогами.

4.Местные налоги.

5.Возможности применения опыта налогообложения Франции в России.

Тема 31. Налогообложение в Германии.

1.Особенности налоговой системы в Германии.

2.Налоговые реформы в Германии.

3.Федеральные и совместные налоги.

4.Земельные налоги Германии.

5.Церковные и местные налоги.

6.Возможности применения опыта налогообложения Германии в России.

Тема 32. Налогообложение в Швеции.

1.Общая характеристика налоговой системы Швеции.

2.Налог на прибыль компаний.

3.Налогообложение физических лиц.

4.Налог на добавленную стоимость.

5.Прочие налоги.

6.Возможности применения опыта налогообложения Швеции в России.

Дата добавления: 2015-05-31