Податкова політика. Податкова система

Всього годин – 14, у т.ч. лекції – 2 год., семінарські заняття - 2 год., практичні заняття- 4 самостійна робота – 6 год.

Питання для семінарських занять:

1. Податкова політика: види, інструменти реалізації.

2. Дискреційна та недискреційна податкова політика сучасних країн.

3. Принципи побудови податкових систем. Поняття і рівні податкового тиску.

4. Фактори економічного зростання та податковий потенціал.

5. Управління оподаткуванням. Податковий менеджмент.

Питання для самостійної роботи:

1. Сучасна податкова політика. Теоретичні та методичні основи побудови податкової системи.

2. Податкова політика, макрорівень податкової політики, мікрорівень податкової політики, дискреційна податкова політика, податкова політика економічної експансії та рестрикції, інструменти її проведення; політика автоматичних стабілізаторів; принципи оподаткування; зміст податкової системи, поняття і рівні податкового тиску; критерії оцінки та види податкових систем.

3.Структура та цілі податкової системи України. Поняття кейнсіанської концепції функціональних фінансів як основи побудови податкового регулювання. Методи забезпечення бездефіцитності бюджету як перспективи стабілізації економічного положення. Специфіка понять “прибутки держави”, “прибутки державного бюджету” і “податкові надходження”. Рівні регулювання податкових потоків. Механізм відносин між органами влади при розподілі компетенції по податковому регулюванню. Поняття державних прибутків і джерела їх формування.

4. Економіко-правова сутність податків. Цілі вилучення державою податків. Визначення податкової системи. Групи податків. Поняття загальнодержавних і місцевих податків, їхня правова регламентація. Види загальнодержавних і місцевих податків, стягнутих в Україні. Відмінність системи галузі податкового права від систем податкового законодавства. Поняття системи податкового права, її частини. Визначення податкового закону.

Дайте визначення наступних понять:

Податкова політика, дискреційна державна податкова політика, податкова система, податковий тиск (тягар, прес)

Теми рефератів, доповідей:

1. Сучасна податкова політика України.

2. Податкова система України: принципи та стратегія її побудови.

3. Поняття і рівні податкового тиску.

Тестові завдання:

1 Податкова політика:

-є складовою фінансової політики держави;

-має самостійний характер;

-включає усі направлення економічної політики держави.

2 Податкова політика не може формуватися на:

-макрорівні економіки;

-мікрорівні економіки;

-мета рівні економіки.

3 За характером державна податкова політика може бути:

-дискреційною;

-антиінфляційною;

-монетарною.

4 Податкова політика це:

-діяльність держави у сфері встановлення, правового регламентування та організації справляння податків і податкових платежів у централізовані фонди грошових ресурсів держави;

-діяльність держави у соціально-економічній сфері направлена на стимулювання ділової активності в країні;

-зниження рівня безробіття та вирішенню проблеми бідності.

5 На мікрорівні податкова політика:

-сприяє накопиченню грошових коштів держави;

-є інструментом впливу на ділову активність в країні;

-це політика оптимізації податкових платежів податків до бюджетів та соціальних фондів.

6 Податкова політика є складовою:

-інвестиційної політики;

-фіскальної політики;

-інноваційної політики.

7 Яка з визначених політик не відноситься до фіскальної:

-дискреційна;

-автоматичних стабілізаторів;

-монетарна.

8 Фіскальна політика економічної експансії передбачає:

-зниження податкового тиску;

-підвищення податкового тиску;

- рівномірність оподаткування.

9 Фіскальна політика економічної рестрикції передбачає:

-зниження податкового тиску;

-підвищення податкового тиску;

-рівномірного оподаткування.

10 Політику автоматичних стабілізаторів називають:

-дискреційною;

-недискреційною;

-стабілізуючою.

11 Яка із зазначених кривих характеризує залежність між ставками податку та надходженнями їх до бюджету:

-крива Лоренца;

-крива Філіпса;

-крива Лаффера.

12 Інструментами дискреційної політики є:

-зміна ставок податків;

-зміна облікової ставки;

-зміна факторних доходів.

13 Інструментами дискреційної політики є:

-зміна витрат бюджету;

-зміна норми обов'язкових банківських резервів;

-зміна методів оподаткування.

14 Податкова політика автоматичних стабілізаторів передбачає дії в країні:

-регресивної системи оподаткування;

-прогресивної системи оподаткування;

-пропорційної системи оподаткування.

15 Принципи оподаткування сформовані А.Смітом:

-достатність, еластичність, зручність, ефективність;

-всезагальність, рівномірність, визначеність, економію;

-справедливість, визначеність, зручність, економію.

16 Хто з наведених економістів визначив базові (фундаментальні) принципи побудови податкової системи:

-Вагнер;

-Сміт;

-Лаффер.

17 Який із зазначених законів України визначає принципові положення побудови податкової системи України:

-Конституція України;

-Закон України “Про систему оподаткування”;

-Бюджетний Кодекс.

18 Розрізняють податкові системи:

-дискреційні;

-прогресивні;

-диверсіфікаційні.

19 Показник, що характеризує справедливість податкової системи, називають:

-індекс інфляції;

-коефіцієнт Джінні;

-вартість споживчого комплексу.

20 При коефіцієнті Джінні рівному “0” має місце:

-абсолютна зрівняльна в розподілі доходів;

-абсолютна нерівність в розподілі доходів;

-рівномірність в розподілі докладів.

Спеціалізована література:

1.Александров С.В. Налоговое право / С. Александров, Н. Кучерявенко — Х., 1998.

2. Біленчук П.Д. Місцеві податки і збори: правове регулювання / П. Біленчук, М. Задояний — К., 1999.

3. Гуреев В.И. Налоговое право. — М., 1995.

4. Кучерявенко Н.П. Основы налогового права. — Х., 1996. 5. Налоги: учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. — М., 1995. 6. Податкова система України: підручник./ За ред. В.М.Федосова — К., 1994.

Тема № 3

Дата добавления: 2015-05-31