Правове регулювання податкового механізму

Всього годин – 18, у т.ч. лекції – 2 год., семінарські заняття - 4 год., практичні заняття- 4 самостійна робота – 8 год.

Питання для семінарських занять:

1. Класифікація податків і зборів.

2. Способи стягнення податків та їх характеристика.

3. Методи оподаткування та порядок обчислення сум податків і зборів.

4. Види податків в Україні. Загальнодержавні та місцеві податки.

5. Організація податкової роботи її суб’єкти та основні елементи.

6. Система податкових органів України та її функції.

Питання для самостійної роботи:

1. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи

2. Види фінансових платежів до бюджету та їх характеристика; поняття, ознаки та функції податку; система елементів правового механізму; основні, додаткові та факультативні елементи податку; способи стягнення податків; методи формування податкової бази; способи визначення податкової бази; класифікація податків.

3. Основні принципи формування податкової політики та податкової системи України. Загальнодержавні та місцеві податки України.

4. Періодизація, формування та становлення податкової системи України (радянський та пострадянський періоди); сучасна податкова система України; загальнодержавні та місцеві податки України; принципи побудови податкової системи України; способи визначення податкової бази при обчисленні податків; податкова робота; суб’єкти податкової роботи; елементи податкової роботи; структура податкової служби та її функції в Україні; податковий контроль; види податкових перевірок; податкова звітність.

Дайте визначення наступних понять:

Правовий механізм податку, Основні елементи правового механізму податку. Загальнодержавні податки України, місцеві податки та збори, Обовязкові елементи правового механізму податку.Факультативні елементи правового механізму податку. податкова робота.

Теми рефератів, доповідей:

1. Зміст та характеристика доходів державного бюджету України у частині податкових надходжень.

2. Зміст та характеристика доходів місцевих бюджетів у частині податкових надходжень.

3. Принципи побудови податкової системи України.

4. Суб’єкти податкової роботи в Україні та їх функції.

Тестові завдання:

1. До основних елементів правового механізму податку і збору не належить:

-ставка податку;

-платник податку;

-одиниця оподаткування.

2. До додаткових елементів правового механізму податку і збору належить:

-податкова пільга;

-суб'єкт податку;

-об'єкт податку.

3. До основних функцій податку відносять:

-контрольну;

-накопичувальну;

-перерозподільну.

4. До додаткових функцій податку відносять:

-регулюючу;

-фіскальну;

-стимулюючу.

5. Яке з наведених тверджень є невірними:

-мета податків і мита – задоволення потреб держави;

-податки являють собою безумовні платежі, тоді як мито сплачується у зв'язку з послугою наданою платнику державою;

-податок і мито є примусовими фінансовими платежами.

6. Ознака безоплатності податку означає:

-зустрічний рух коштів від платників до держави і навпаки;

-еквівалентність відносин між платниками та державою;

-перехід до державного бюджету коштів без одержання зустрічного відшкодування.

7. Безповоротний характер податку означає:

-однобічний рух коштів від платників до держави;

-забезпеченість податку силою держави;

-нецільове використання податку.

8. До основних функцій податку відносять:

-розподільчу;

-стимулюючу;

-фіскальну.

9. До факультативних елементів податку відносять:

-особливості податкового режиму;

-методи, терміни та способи сплати податку;

-ведення майнових та земельних кадастрів.

10. Виберіть з переліченого найбільш точне твердження:

-платниками податків є фізичні та юридичні особи;

-платниками податків є фізичні, юридичні особи та інші категорії платників, що передбачені винятково податковим законодавством;

-платниками податків є суб'єкти податкових правовідносин, на яких за наявності об'єкта оподаткування покладено певний комплекс податкових обов'язків і прав, установлених законодавством.

11. Який з принципів розмежування платників податку на резидентів і нерезидентів є основним в Україні:

-джерело отримання доходу;

-мита податкової відповідальності;

-постійне місцезнаходження на території України.

12. Залежно від податкової юрисдикції держави платники податку класифікуються на:

-юридичних і фізичних осіб;

-резидентів і нерезидентів;

-фактичних і формальних.

13. В основі непрямого оподаткування передбачає подія платників податку на:

-юридичних і фізичних осіб;

-фактичних і юридичних осіб;

-резидентів і нерезидентів.

14. Виберіть вірне твердження:

-юридичний платник податку – це особа, що нараховує і фактично сплачує податок;

-юридичний платник податку – це суб'єкт, який формально зобов'язаний перерахувати податок у бюджет;

-юридичний платник податку – це суб'єкт, що несе остаточний податковий тягар.

15. Виберіть вірне твердження:

-фактичний платник податку – це суб'єкт, що реально сплачує кошти в процесі придбання товару;

-фактичний платник – це суб'єкт, що нараховує податок та перераховує його в бюджет;

-фактичний платник податку є податковий агент.

У Законодавстві України кількісний критерій резиденства для фізичної особи:

Спеціалізована література:

1. Кучерявенко М.П. / Податкове право України. Підручник. — К.: 2008. — С.100—138.

2. Петрова Г.В. Налоговое право. — М., 1997. — 266 с.

3. Алисов Е.А. Финансовое право. — Х., 1999. — 207 с.

4. Амуржуев О.В. Словарь делового человека. — М.: Экономика. — 236 с.

5. Бельский К.С. Финансовое право. — М.: Юрист, 1995. — 207 с.

6. Податкове право: Навч. посібник / Г.В. Бех, О.О. Дмитрик, Д.А. Кобильнік та ін.: За ред. проф. Кучеревенко. — К.: Юрінком Інтер, 2003, Глава1, — С.3—29.

7. Гега П.Т. / Основи податкового права. Навч. посіб. / П. Гега, Л.Доля. — К.: Товариство «Знаггя» КОО, 1998. — 273 с.

8.Крисоватий А.І./ Податкова система. Навч. посіб. / А. Крисоватий, О. Десятнюк — Тернопіль: Карт_бланки, 2004. — С. 9—23.

Тема № 5

Дата добавления: 2015-05-31