За 1 квартал 2003 года

Расчет учета внереализационных доходов текущего отчетного периода

Дата операции	Вид дохода	Сумма дох. за тек. отч. период	Сумма дох. в начальный нал. период	Код строки налоговой декларации
13.03.03	Доход от долевого участия в других организациях			Строка 030 и строка 080 листа 02, строка 130 приложения %6 к листу 02

Показатели регистра учета доходов текущего периода является основанием для заполнения листа 02 декларации по налогу на прибыль организации.

Расчет налога на прибыль организации за 1 квартал 2003 года (фрагмент)

Показатели	Код строки	Сумма (руб)
1. Внереализационные доходы
2. Итого прибыль (убыток)
3. Доходы от долевого участия в других организациях а также % по государственным и ценным муниципальным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода)
4.Налоговая база (строка 050 – 080)		-

По строке 080 листа 02 предусматривается исключение из прибыли, подлежащей налогообложе-нию, доходов от долевого участия в других организациях, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода). Показатели регистра расчета суммы налога на доходы в виде дивидендов, выплаченных российской организации – налоговым агентом, является также основанием для заполнения раздела А листа 03 декларации по налогу на прибыль организации, «Расчет налога на прибыль с доходами в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории РВ, % по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов).

Раздел А «Расчет налога на прибыль с документов в виде дивидендов (документов от долевого участия в других организациях, созданных на территории РФ»)

За 1 квартал 2003 года (фрагмент)

Показатель	Код строки	Сумма
1. сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами для участия в текущем (налоговом) периоде
2. дивиденды к уменьшению – всего в т. ч: d. дивиденды, начисленные иностранным организациям e. дивиденды, начисленные физическим лицам – не резидентам РФ f. дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном периоде g. дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками)		-   -
3.налоговая база – строка 010 – 020 всего в том числе: - дивиденды начисленные российскими организациями - дивиденды, начисленные физическим лицами - резидентами		-
4. Ставка налога 6 %		-
5. исчисленная сумма налога, причитающаяся в бюджет в текущем налоговом периоде строка 070 - 080

Данный расчет представляется налоговым агентом в налоговый орган по месту нахождения налогового агента не позднее 28 дней со дня окончания отчетного периода, а по итогам налогового периода 0 не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог, удержанный при выплате дохода, должен быть перечислен в бюджет налоговым агентом, осуществляющим выплату в течении 10 дней со дня выплаты доходов.

При ведении налогового учета по моделям 2 и 3 используются данные бухгалтерского учета. В бухгалтерском учета организации В, данная операция будет отражена следующим образом.

Дата добавления: 2015-05-29