Розрахунки через організацію двосторонніх кореспондентських відносин

Комерційні банки для проведення міжбанківських і міжнародних операцій встановлюють кореспондентські відносини з іншими бан­ками. Кореспондентські відносини можуть виникати між банками як усередині країни, так і поза її межами.

Кореспондентські відносини з відкриттям кореспондентського рахунку - це договірні відносини між банками, метою яких є здійс­нення платежів, розрахунків і надання інших банківських послуг за взаємними дорученнями.

Організація кореспондентських відносин між банками передбачає відкриття рахунків один в одного.

Банки-кореспонденти - це банки, які встановили між собою ко­респондентські відносини з відкриттям кореспондентського рахунку.

Кореспондентський рахунок - рахунок, який відкривається бан-

ку (філії) для обліку коштів і проведення розрахунків, що їх виконує один банк за дорученням і коштом іншого банку на підставі укладе­ного договору.

Кореспондентський рахунок лоро - кореспондентський рахунок, що його відкриває банк банку-кореспонденту та за яким банк здійснює операції списання й зарахування коштів («ваш рахунок у нас»).

У банку-кореспонденті цей рахунок є кореспондентським рахун­ком ностро. На лоро-рахунки заносять усі суми, що надходять чи ви­даються згідно з дорученням банку.

Кореспондентський рахунок ностро - кореспондентський раху­нок банку в банку-кореспонденті, на якому відображаються взаємні платежі («наш рахунок у вас»).

Рахунок ностро одного комерційного банку є рахунком лоро для банку-кореспондента. Основні записи роблять на рахунку лоро. Вони є вирішальними для забезпечення своєчасності платежів, нарахування процентів. На рахунку ностро записи відображаються методом «дзер­кальної» бухгалтерії.

Банки-кореспонденти, здійснюючи операції за кореспондентськи­ми рахунками, повідомляють один одного про це. Для цього викорис­товується авізо (італ. ауізо - повідомлення).

Авізо - офіційне повідомлення про виконання розрахункових опе­рацій, направлене одним банком іншому.

Авізо оформлюються на спеціальних бланках і поділяються за спосо­бом розсилання на поштові і телеграфні. Підставою для проведення операцій за кореспондентськими рахунками банків, відкритими в бан­ківських установах України, можуть бути розрахункові документи і по­відомлення платіжних систем або систем телекомунікаційного зв'язку.

Переваги розрахунків через організацію прямих кореспондентсь­ких відносин:

■ задоволення потреб клієнтів - це відповідає інтересам клієн­
тів, які зацікавлені в тім, щоби банк, котрий їх обслуговує, мав корес­
пондентські відносини з банками, які обслуговують їхніх контрагентів;

■ оперативність розрахунків - значно пришвидшуються термі­
ни розрахунків, оскільки вони здійснюються напряму, без будь-яких
проміжних ланок;

■ точність розрахунків - банки-партнери матеріально зацікавлені
в точності взаємних платежів, оскільки у випадку виявлення будь-яких
порушень санкції застосовуватимуться проти цих же комерційних банків
(договірні відносини між банками передбачають чіткі стандарти вико­
нання розрахунків та інших операцій, штрафні санкції за помилки);

■ конфіденційність розрахунків;

■ можливість відслідковувати стан свого кореспондентського
рахунку після виконання кожної операції;

■ можливість активної роботи на закордонних фінансових
ринках і застосування різних фінансових інструментів.

Водночас можна назвати такі недоліки прямих кореспондентських відносин між банками:

■ велика трудомісткість;

■ значні витрати на здійснення розрахунків;

" погіршення стану ліквідності банку через розпорошення кош­тів у численних банках-кореспондентах;

■ зростання ризику, оскільки ці розрахунки не контролюються
центральним банком, що вимагає ретельного підходу до вибору бан­
ків, з якими встановлюються кореспондентські відносини.

Зазначених вад можна уникнути відкриттям рахунків в установах центрального банку, що має мережу кореспондентських рахунків у всіх банках і надійність якого є незаперечною. Проте розрахунки через кореспондентські рахунки, відкриті в установах центрального банку, зазвичай є можливими лише в межах банківської системи країни. Розрахунки з іноземними банками можуть здійснюватися лише вста­новленням прямих кореспондентських відносин між банками.

Дата добавления: 2015-06-26