Навчальні питання. Тема 3:Податкова система України

ПЛАН ПРОВЕДЕННЯ СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ

Тема 3: Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення

З дисципліни: Податкове право

Категорія слухачів: студенти юридичного факультету та факультету правового забезпечення підприємницької діяльності та психології

Навчальна мета:

Засвоїти положення про те, що податкова політика розглядається як частина економічної політики держави і є інструментом її проведення. Позитивним результатам податкової політики країни є побудова

Виховна мета:

Сприяти розумінню студентом важливості податкової політика як інструменту економічної політики держави в цілому.

Розвиваюча мета:

Розширити кругозір студентів, їх пам'ять, навчити мислити масштабно в інтересах держави, навчити правильно та чітко висловлювати свою думку.

Навчальний час: 8 год

Навчальне обладнання, ТЗН: дошка,мультимедійний проектор.

Наочні засоби: структурно-логічні схеми.

Міждисциплінарні зв’язки:

Забезпечуючі дисципліни: Конституційне право, Адміністративне право, Фінансове право,Основи економічної теорії, Основи ринкової економіки.

Забезпечувані дисципліни: Судова бухгалтерія, Господарське право, Біржове право.

1. Етапи становлення податкової системи України. Еволюційні зміни податкового законодавства України.

2. Характеристика структурних елементів податкової системи України. Класифікація загальнодержавних та місцевих податків і зборів в Україні.

3. Податкова політика України її спрямування.

4. Державна податкова служба України, її структура та функції підрозділів.

5. Завдання податкової міліції.

6. Податковий контроль та способи його здійснення: (облік платників податків, інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності органів державної податкової служби, податкові перевірки).

7. Податкова звітність. Види та строки подачі податкової звітності.

8. Класифікація податкових перевірок. Порядок проведення податкових перевірок.

9. Порядок оскарження податкового повідомлення-рішення.

10. Види відповідальності за порушення податкового законодавства.

11. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи). Пеня і її нарахування.

12. Поняття, види, методи усунення подвійного оподаткування. Міжнародний договір та його застосування.

Література

1. Адміністративне право України: Підручник /За заг.ред. Т.О. Коломієць. – К.: Істина, 2009. – 480 с.

2. Гавриленко Н. В. Податкова система: Навч. посіб.. — Л.: Новий Світ-2000, 2007. — 328 с.

3. Іванов Ю. Б., Крисоватий А. І., Десятнюк О. М. Податкова система: підручник / МОН України. — К.: Атіка, 2006. — 920 c.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України. Академічний курс: підручник. — К.: «Правова єдність», всеукраїнська асоціація видавців, 2008. — 699 с.

5. Литвиненко Я. В. Податкова політика: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Міжрегіональна академія управління персоналом (МАУП). — К.: МАУП, 2003. — 223 с.

6. Мельник П. В., Тарангул Л. Л., Варналій З. С., Кушнарець Д. В., Харлан Є. А. Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: монографія / Державна податкова адміністрація України; Національний ун-т держ. податкової служби України. Науково-дослідний центр з проблем оподаткування / З.С. Варналій (ред.). — К.: Знання України, 2008. — 675 c.

7. Податкова система: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл./ [Лютий І.О., Демиденко Л.М., Романюк М.В. та ін.]; За ред.. І.О. Лютого. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 456 с.

8. Податкова система: практичні питання застосування норм Податкового кодексу України / Державна податкова служба України; за заг. ред. B.Ю. Захарченка. – К.: Юрінком Інтер, 2011. – 368 с. – (Бібліотека платника податків; кн. 1 (19)). – 360 с.

9. Податкове право: навчальний посібник / О. Бандурка, В. Панікаров, С. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

10. Пришва Н.Ю. Податкове право: навч. посіб. / Н.Ю. Пришва. – К.: Хрінком Інтер, 2010. – 368 с.

Методичні поради з викладання теми:

При вивченні теми слід звернути увагу на структуру податків, що формують доходні частини загальнодержавного та місцевих бюджетів України, визначити їх питому вагу у бюджеті України. Слід відзначити і широкий перелік органів, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів в Україні. Важливо розрізнити серед них ті, що відносяться до безпосередньо податкових і ті, що є опосередковано податковими.

При підготовці до теми зверніть увагу на те, що в сучасних умовах для забезпечення необхідного рівня податкових надходжень вирішального значення набуває застосування заходів державного примусу в податковій сфері.

Слід розрізняти податкові злочини та податкові правопорушення. Даний поділ визначає вид та розмір відповідальності за порушення податкового законодавства. Зверніть увагу на специфіку податкової відповідальності її відмінність від юридичної відповідальності в цілому. Слід зауважити, що в податковому праві мають місце усі види відповідальності: дисциплінарна, адміністративна, фінансова та кримінальна. Це свідчить про тісний зв'язок податкового права з іншими галузями права (цивільним, адміністративним, кримінальним). Гострою залишається проблема подвійного податкового навантаження на платників податків. Слід розрізняти подвійне оподаткування в межах країни та міждержавних відносинах. При підготовці до семінарського заняття зверніть увагу на значення міжнародних договорів у світовій практиці боротьби з явищем подвійного оподаткування.

Запитання до семінару (2 год.):

1. Етапи становлення податкової системи України. Еволюційні зміни податкового законодавства України.

2. Характеристика структурних елементів податкової системи України. Класифікація загальнодержавних та місцевих податків і зборів в Україні.

3. Податкова політика України її спрямування.

1. ДАЙТЕ ВИЗНАЧЕННЯ ПОНЯТТЯМ:

1) податкова політика

2) податкова система

4) загальнодержавні податки

5) місцеві податки

6) місцеві збори

7) загальнодержавні збори

8) дискреційна політика

9) антидискреційна політика

Завдання для самостійного вивчення (8 год.):

Дата добавления: 2015-06-29