Навчальні питання. 1. Етапи становлення податкової системи України

1. Етапи становлення податкової системи України. Еволюційні зміни податкового законодавства України.

2. Характеристика структурних елементів податкової системи України. Класифікація загальнодержавних та місцевих податків і зборів в Україні.

3. Податкова політика України її спрямування.

4. Державна податкова служба України, її структура та функції підрозділів.

5. Завдання податкової міліції.

6. Податковий контроль та способи його здійснення: (облік платників податків, інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності органів державної податкової служби, податкові перевірки).

7. Податкова звітність. Види та строки подачі податкової звітності.

8. Класифікація податкових перевірок. Порядок проведення податкових перевірок.

9. Порядок оскарження податкового повідомлення-рішення.

10. Види відповідальності за порушення податкового законодавства.

11. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи). Пеня і її нарахування.

12. Поняття, види, методи усунення подвійного оподаткування. Міжнародний договір та його застосування.

Література

1. Адміністративна відповідальність за ухилення від оподаткування: навч. посіб. / В.К. Шкарупа, М.В. Коваль, М.О. Мацелик, Т.О. Мацелик; Держ. податк. адмін. України, Нац. ун-т держ. податк. служби України. — Ірпінь, 2008. — 206 с.

2. Адміністративне право України: Підручник /За заг.ред. Т.О. Коломієць. – К.: Істина, 2009. – 480 с.

3.Викриття злочинів у сфері оподаткування / С.Ю. Василенко, І.В. Сервецький, О.М. Юрченко. — К.: Просвіта, 2000. — 398 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України. Академічний курс: підручник. — К.: «Правова єдність», всеукраїнська асоціація видавців, 2008. — 699 с.

5. Новицький А. М., Коляда Т. А., Касьяненко Л. М. Легалізація коштів, з яких не сплачено податки / Національний ун-т держ. податкової служби України. Науково-дослідний центр з проблем оподаткування. — Ірпінь: НА ДПСУ, 2007. — 158 c.

6. Предборський В.А. та ін. Виявлення правопорушень у сфері оподаткування. – К.: Фенікс, 1999. – 216 с.

7. Податкове право: навчальний посібник / О. Бандурка, В. Панікаров, С. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

8. Пришва Н.Ю. Податкове право: навч. посіб. / Н.Ю. Пришва. – К.: Хрінком Інтер, 2010. – 368 с.

Методичні поради з викладання теми:

Слід відзначити і широкий перелік органів, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів в Україні. Важливо розрізнити серед них ті, що відносяться до безпосередньо податкових і ті, що є опосередковано податковими.

При підготовці до теми зверніть увагу на те, що в сучасних умовах для забезпечення необхідного рівня податкових надходжень вирішального значення набуває застосування заходів державного примусу в податковій сфері.

Слід розрізняти податкові злочини та податкові правопорушення. Даний поділ визначає вид та розмір відповідальності за порушення податкового законодавства. Зверніть увагу на специфіку податкової відповідальності її відмінність від юридичної відповідальності в цілому. Слід зауважити, що в податковому праві мають місце усі види відповідальності: дисциплінарна, адміністративна, фінансова та кримінальна. Це свідчить про тісний зв'язок податкового права з іншими галузями права (цивільним, адміністративним, кримінальним). Гострою залишається проблема подвійного податкового навантаження на платників податків. Слід розрізняти подвійне оподаткування в межах країни та міждержавних відносинах. При підготовці до семінарського заняття зверніть увагу на значення міжнародних договорів у світовій практиці боротьби з явищем подвійного оподаткування.

План проведення практичного заняття 1 (2 год.):

1. Державна податкова служба України, її структура та функції підрозділів.

2. Завдання податкової міліції.

3. Податковий контроль та способи його здійснення: (облік платників податків, інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності органів державної податкової служби, податкові перевірки).

План проведення практичного заняття 2 (2 год.):

1. Податкова звітність. Види та строки подачі податкової звітності.

2. Класифікація податкових перевірок. Порядок проведення податкових перевірок.

3. Порядок оскарження податкового повідомлення-рішення.

План проведення практичного заняття 3 (2 год.):

1. Види відповідальності за порушення податкового законодавства.

2. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи). Пеня і її нарахування.

3. Поняття, види, методи усунення подвійного оподаткування. Міжнародний договір та його застосування.

1. ДАЙТЕ ВИЗНАЧЕННЯ ПОНЯТТЯМ:

1) податкова адреса

2) податкова робота

3) податковий контроль

4) податкова перевірка

5) камеральна перевірка

6) документальна планова перевірка

7) документальна позапланова перевірка

8) податкова звітність

9) податкова декларація

10) податкове повідомлення-рішення

11)податкова застава

12) податкова відповідальність

13) податкове правопорушення

14) податковий злочин

15) подвійне оподаткування

16) міжнародний договір

17) штрафні (фінансові) санкції

18) штраф

19) пеня.

2. Охарактеризуйте структуру податкових органів України.

3. Контролюючі органи та органи стягнення.

4. Податкова звітність. Податкова декларація.

5. Податкова консультація.

6. Податкове повідомлення – рішення.

7. Податкова вимога.

8. Податковий контроль. Способи здійснення податкового контролю.

9. Камеральна перевірка.

10. Документальна планова та позапланова перевірка.

11. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.

12. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.

13. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.

14. Подвійне оподаткування.

15. Фінансові санкції за порушення податкового законодавства.

16. Узаконені способи зменшення сум податкових платежів.

17. Незаконне ухилення від сплати податків.

Завдання для самостійного вивчення (8 год):

Дата добавления: 2015-06-29