Виды ссудных счетов

Классификация кредитных сделок

Основные услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам можно представить в виде следующей классификации:

1. По экономическому назначению кредита:

а) связанные (целевые) кредиты;

б) несвязанные (кредитование потребностей в денежных средствах).

2. По форме предоставления кредита:

а) в безналичном порядке (зачисление безналичных денег на соответствующие счета) - осуществляется в основном кредитование юридических лиц;

б) в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

3. По технике предоставления кредита, методам кредитования зарубежная и современная российская практика различает два метода кредитования:

а ) кредитование конкретного обьекта: когда вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке, с подачей полного пакета документов, прохождения всех стадий рассмотрения возможности выдачи кредита, открытием простого ссудного счета, установлением срока погашения ссуды (срочные ссуды), индивидуального контроля ее погашения.

В данном случае кредит предоставляется одной суммой.

б) кредитование совокупной потребности в денежных средствах: при данном методе кредитования кредиты предоставляются в пределах о ткрытой кредитной линии. Согласно заранее заключенного договора между банком и клиентом открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении без дополнительных переговоров с банком и каких либо оформлений.

Кредитная линия открывается в основном на год, но может быть открыта и на более короткий период. За открытие кредитной линии Клиент банку платит определенный процент.

Кредитная линия может быть как:

- невозобновляемая (кредитование под лимит выдач);

- возобновляемая (кредитование под лимит задолженности);

- рамочная.

При открытии невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды в пределах кредитной линии, независимо от ее частичного погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются и возобновляются только после полного погашения кредита и заключения нового соглашения (т.е на сумму погашения кредита свободный остаток кредитной линии не увеличивается).

Возобновляемая кредитная линия дает право клиенту при погашении части полученного кредита (или всей суммы) снова получать кредиты в пределах данной открытой кредитной линии (т.е на сумму погашения кредита

увеличивается свободный остаток кредитной линии).

Рамочная кредитная линия открывается для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта. При данном методе кредитования кредит выдается в пределах кредитной линии как правило не один раз.

4. По способу предоставления кредита:

- индивидуальные (предоставляемые заемщику одним банком);

- синдицированные - когда один объект кредитуется несколькими банками, т.к. сумма кредита довольно большая, риск высокий, так что сумма кредита и риски распределяются между банками;

5. По срокам погашения:

- краткосрочные ссуды - до 1 года;

- среднесрочные - от 1 года до 5 лет;

- долгосрочные - свыше 5 лет.

6. По видам обеспечения есть:

- обеспеченные кредиты (залогом, гарантией или другими формами обеспечения кредита);

- необеспеченные - кредиты без залога, предоставляемые банком хорошо известному банку первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.

7. По времени и технике погашения кредита:

а) погашаемый одной суммой в конце срока;

б) погашаемый равными долями через равные промежутки времени;

в) погашаемый неравными долями через различные промежутки времени.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды можно использовать и другие критерии.

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для учета выдачи и погашения кредита.

Виды ссудных счетов:

a. Простые ссудные счета;

б. Специальные ссудные счета;

в. Контокоррентный счет;

г. Счет «Овердрафт».

Рассмотрим простые и специальные ссудные счета.

Их общие черты:

1). и тот и другой счет ведутся в корреспонденции с расчетным счетом предприятия;

2). в «Дебете» счетов учитывается выдача ссуды и начисление процентов;

в «Кредите» счетов - погашение ссуды и начисленных процентов.

Особенности:

Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки.

Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и следовательно ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки, под разные проценты (новым коммерческим структурам выдача кредита под открытую кредитную может производиться с этого счета).

Специальные ссудные счета, как правило открываются заемщикам испытывающим потребность в банковском кредите короткий срок, но финансово устойчивым. По данному счету должны идти регулярные выдачи кредита и погашение его. В договоре на выдачу кредита по данному счету оговаривается условие предоставлять кредит по мере необходимости в пределах установленного лимита кредитования. Такой счет открывается при втором методе кредитования (при открытии кредитных линий).

Контокоррентный счет в российской практике пока не используется, его суть в следующем:

- это единый активно-пассивный счет, который заменяет расчетный и ссудный счета;

- по «Дебету» счета отражаются все платежи;

- в «Кредит» счета зачисляется выручка от реализации и другие поступления;

-если образуется дебетовое сальдо - банк прокредитовал заемщика;

-кредитовое сальдо указывает на остаток средств клиента на счете.

С момента образования дебетового сальдо до момента образования кредитового сальдо, на сумму сальдо начисляются проценты (размер их оговорен в заранее заключенном соглашении).

Недостатком данного счета является высокий риск не возврата кредита, поэтому в международной практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщикам (что в России не всегда приемлемо).

Банк может заключить с клиентом договор, предусматривающий возможность использования «Овердрафта».

«Овердрафт» - кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном счете или оплата расчетных документов по «дебету» счета сверх остатков средств на расчетном счете, в пределах установленного лимита. При данной операции:согласно договора, недостающая для исполнения платежного документа сумма зачисляется на расчетный счет, и сразу же переносится на ссудный счет клиента («Овердрафт»), т.е. в данном случае на основе договора осуществляется кредитование расчетного счета.

Договор об овердрафте одноразовый, рассчитан на один кредит, т.к.при очередном поступлении денежных средств на расчетный счет необходимая сумма списывается в погашение кредита. Она рассматривается как льготная форма кредитования, применяемая во взаимоотношениях с достаточно устойчивыми в финансовом отношении заемщиками.

Кредитование по «Овердрафту» осуществляется в пределах установленного договором лимита.

При получении заявки от клиента, изучении представленных в банк документов, кредитный отдел даст заключение об условиях кредитования, виде открываемого ссудного счета, методах кредитования. Все условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре.

Дата добавления: 2015-07-02