Порядок погашения кредита

Содержание кредитного договора. Обеспечение возвратности кредита

Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы и затем уже непосредственно при заключении договора с конкретным ссудозаемщиком придают договору индивидуальный характер. Однако при подписании договоров банку и заемщику необходимо соблюдать определенные правила, чтобы не было двойного толкования условий договора, и элементарные меры предосторожности:

- договоры должны быть подписаны уполномоченными на то лицами;

- каждая страница договора должна иметь подписи должностных лиц, печати;

- подписи должностных лиц заемщика, скрепленные печатью должны сверяться с карточкой образцов подписей и печати;

- в тексте договоров не должно быть подчисток, приписок или иных не оговоренных исправлений;

- наименования юридических лиц должны быть обозначены словами, адреса, имена, фамилии - прописаны полностью.

Кредитный договор должен всегда содержать ряд обязательных реквизитов:

- цель, на что предоставляется кредит;

- срок;

- сумма кредита (кредитной линии);

- процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;

- порядок выдачи и погашения кредита;

- способы обеспечения кредитного обязательства;

- права, обязанности и ответственность сторон;

- перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления.

Если договор составлен юридически грамотно, с учетом всех обстоятельств возникающих в процессе кредитования, погашения кредита, тогда легче решить разногласия, которые могут возникнуть между сторонами.

Основным принципом при кредитовании является: «банк выдает ссуду не тем кто в ней нуждается, а тем кто нуждается и может ее вернуть с платой за кредит».

Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика, которое предусматривается кредитным договором.

К таким обязательствам относятся:

- договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов ссудозаемщика;

- гарантии, поручительства (могут быть даны или вышестоящей организацией, или другим банком, или другим платежеспособным предприятием);

- договор о страховании ответственности за не погашение кредита. Отношения, связанные с обеспечением возвратности кредита регулируются ГК РФ, законами «О залоге» и «Об ипотеке».

Залог имущества самая распространенная форма залога. В залог могут быть переданы: недвижимость, товары, ценные бумаги, драгоценные камни и металлы, денежные средства, средства транспорта и т.д.

Основные требования к залогу:

- наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;

- достаточность стоимости залога т.е. стоимость залога с учетом поправочных коэффициентов должна покрывать сумму кредита и процентов за кредит;

- ликвидность ценностей и быстрота их реализации;

- способность к длительному хранению (приемлемость вещи для залога);

- возможность страхования;

- относительная стабильность цены и др.

Законодательством предусматриваются разнообразные формы залога в том числе:

- с условием оставления заложенного имущества у залогодателя (товары, средства транспорта и т.п.), в этом случае банк проверяет наличие и достаточность остатков заложенного имущества в период действия кредитного договора;

- с условием передачи заложенного имущества банку (заклад), как правило, этот вид залога применим к драгоценным металлам, камням; ценным бумагам.

Обязательным условием при оформлении в залог имущества является его страхование в той страховой компании, которая определена банком.

Таким образом, при предоставлении кредита в современных условиях банки особое внимание уделяют оформлению залоговых документов и страхованию имущества, принятого в залог.

Порядок, сроки погашения кредита осуществляются на основании договоров/соглашений, заключаемых между банком и клиентом на выдачу кредита.

Проценты уплачиваются:

а) юридическими лицами - в безналичной форме;

б) физическими лицами - в безналичном порядке и наличными деньгами.

Банк-кредитор получает сумму долга от заемщика путем:

1) Оформления и подачи в банк платежного поручения ссудозаемщиком на списание с его расчетного счета сумм в погашение суммы кредита и процентов.

2) В случае несвоевременной уплаты долга списание с расчетного счета клиента может производиться на основании платежного требования банка согласно очередности (причем без акцепта может быть списание только при наличии дополнительного соглашения к договору банковского счета на безакцептное списание средств).

Проценты могут начисляться по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формулам простых процентов, с использованием фиксированной ставки (данный метод в практике российских банков применяются чаще всего и будет рассмотрен в данном пособии).

Погашение кредита и уплата процентов за пользование кредитом производится таким образом:

- или единовременно в конце срока;

- или ежемесячно или ежеквартально (в этом случае при составлении договора составляется график платежей);

- за базу в расчетах могут приниматься как календарные дни (365 дней в году, 30/31 в месяце) или 360 дней в году, 30 - в каждом месяце;

- уплата долга может быть равными или неравными долями.

Расчет сумм процентов и суммы к погашению производится в следующем порядке:

1) при единовременном погашении:

а) рассчитывается число дней (t) пользования суммой кредита (со следующего дня после выдачи кредита, до даты погашения - включительно).

б) рассчитывается:

сумма % число

сумма = кредита × ставку за кредит × дней (t)

процентов 100 × 365 (360)

в) сумма = сумма + сумма

к погашению кредита процентов

2). При ежемесячном (ежеквартальном) погашении (равными долями в суммах по графику), но не далее срока:

а) рассчитывается сумма сумма кредита.

погашения кредита по графику = число месяцев (кварталов)

сумма % число дней

б) сумма процентов = остатка долга × ставку × (t)

на конкретную дату 100 × 365 (360)

t – число дней пользования этим остатком.

в) сумма к погашению = сумма кредита + сумма

(в конкретном месяце) к погашению по графику процентов

г) Остаток долга остаток долга сумма в

по кредиту после = по кредиту - погашение

погашения до погашения кредита

3) При ежемесячном (ежеквартальном) погашении, не далее срока, но в суммах больших, чем по графику:

сумма % число дней

а) сумма процентов = остатка долга × ставку × (t)

на конкретную дату 100 × 365 (360)

сумма сумма

б) сумма в погашение = перечисленная - процентов

долга по кредиту предприятием

остаток сумма

в) сумма остатка = долга по кредиту _ в погашение

долга по кредиту до погашения кредита

Если предприятие погашает сумму кредита и процентов не своевременно (по сравнению с графиком), то банк взимает неустойку как на несвоевременно уплаченную сумму процентов, так и несвоевременно погашенную сумму кредита.

Кредитный отдел банка осуществляет постоянный контроль за своевременностью погашения клиентами суммы кредита и процентов. Бухгалтерия банка ведет учет выдачи и погашения ссуд и процентов по ссудным счетам. Работниками кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга принимаются соответствующие меры, вплоть до передачи дела в суд.

Пример расчета сумм погашения кредита и процентов юридическим лицом

Предприятие получило кредит в банке 10.05. текущего года в сумме 30000 руб. на конкретный объект, на срок 3 месяца под 15% годовых с условием ежемесячного погашения кредита равными долями (за базу принимается 360 дней в году, 30 - дней в месяце). Проценты начисляются на остаток долга.

Фактически погашение производится таким образом:

- первое погашение: 25.05. текущего года предприятие перечисляет сумму в погашение кредита по графику плюс проценты за кредит;

- второе погашение: 5.07. текущего года - всего в сумме 15000 руб.;

- третье погашение: 8.08. текущего года - в оставшейся сумме долга.

- Произвести расчеты сумм в погашении долга, процентов.

Решение:

1. Определить сумму кредита к погашению ежемесячно по графику:

30000 руб.

--------------------- = …….. руб.

3 мес.

РАСЧЕТЫ по фактическому погашению

Расчеты по фактическому погашению.

__2. Расчеты на 25.05. текущего года

а) сумма процентов за срок с 10.05. по 25.05. текущего года - за 15 дней:

……….. х 15% х 15 дн.

------------------------------- = …… руб……. коп.

100% х 360дн.

б) сумма к погашению: 10000 руб. +………. руб. = ……….. руб.

в) остаток долга по кредиту = 30000 руб. - 10000 руб. = руб.

3. Расчеты на 5.07. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период с 25.05. по 5.07. текущего года -(40 дней)

б) сумма процентов:

……….. х 15% х 40 дн.

----------------------------- = …… руб. …. коп.

100% х 360 дн.

в) сумма в погашение кредита: 15000 руб. - 333,33руб. = ………. руб.

г) остаток долга по кредиту: 20000 руб-………… руб. =…………руб.

4. Расчеты на 08.08. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период 5.07. по 8.08. текущего года - 33 дня;

б) сумма процентов:

……….. руб. х 15% х 33 дн.

----------------------------------- = ………… руб.

100% х 360 дн.

в) сумма в погашение долга: 5333,33 руб. + 73,33 руб. = …………руб.

Вопросы для самоконтроля к вопросам 4-19-4.24

1. Какие показатели влияют на кредитный потенциал банка?

2. Назовите основные методы кредитования юридических лиц?

3. В чем суть открытой кредитной линии: возобновляемой, невозобновляемой?

4. Назовите общие условия ведения ссудных счетов.

5. Назовите особенности ведения специального и простого ссудных счетов.

6. Какие документы представляются в банк при получении кредита юридическим лицом?

7. Какие основные условия должны быть предусмотрены в кредитном договоре?

8. Основные формы обеспечения возвратности кредита?

9. Назовите основные требования к залогу имущества.

10. Каким образом должен погашаться кредит юридическим лицом (периодичность, порядок)?

11. По какой формуле определяется сумма процентов за пользование кредитом?

Дата добавления: 2015-07-02