Представление исходных данных для определения денежного потока от операционной деятельности

Состав и структура производственных основных средств по пусковым комплексам

┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐

│Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │... │

│строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤

│ │Длительность шага, годы или доли года │ │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤

│ │Показатели │ │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤

│ Х │Наименование пусковых комплексов│ Х │ X │ X │

│ │(очередей) и категорий амортизируемого│ │ │ │

│ │имущества │ │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤

│ 1 │Первый пусковой комплекс │ │ │ │

│ 2 │Основные производственные средства,│ │ │ │

│ │всего: │ │ │ │

│ │- стоимость │ │ │ │

│ │- амортизация │ │ │ │

│ │В том числе по амортизационным группам*: │ │ │ │

│ 3 │Здания и сооружения: │ │ │ │

│ │- стоимость │ │ │ │

│ │- срок службы (существования), лет │ │ │ │

│ │- норма амортизации │ │ │ │

│ 4 │Оборудование (по видам): │ │ │ │

│ │- стоимость │ │ │ │

│ │- срок службы (существования), лет │ │ │ │

│ │- норма амортизации │ │ │ │

│ 5 │Нематериальные активы: │ │ │ │

│ │- стоимость │ │ │ │

│ │- норма амортизации │ │ │ │

│ 6 │Второй пусковой комплекс │ │ │ │

│ │... │ │ │ │

│ │Всего по предприятию: │ │ │ │

│ 7 │Балансовая стоимость основных│ │ │ │

│ │производственных средств (по│ │ │ │

│ │амортизационным группам) │ │ │ │

│ 8 │Амортизация (по амортизационным группам) │ │ │ │

│ 9 │Остаточная стоимость основных│ │ │ │

│ │производственных средств (по│ │ │ │

│ │амортизационным группам) │ │ │ │

└──────┴─────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┘

──────────────────────────────

* Приводимую ниже группировку основных средств целесообразно детализировать, если в одну группу попадают дорогостоящие основные средства с существенно разными сроками службы и/или нормами амортизации Прогноз индексов переоценки можно принимать равным прогнозу индексов цен на соответствующие основных средства.

Таблица П3.4

Нормы (в днях) для расчета потребности в оборотном капитале*

┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐

│Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │ │

│строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤

│ │Длительность шага, годы или доли года │ │ │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤

│ │ Показатели │ │ │ │

├──────┼─────────────────────┬───────────────────┼───────┼──────┼───────┤

│ Х │Структура оборотного │Наименование нормы,│ │ │ │

│ │капитала │необходимой для│ │ │ │

│ │ │расчета данного│ │ │ │

│ │ │элемента │ │ │ │

│ ├─────────────────────┼───────────────────┼───────┼──────┼───────┤

│ X │ Активы │ │ │ │ │

│ 1 │Сырье, материалы,│Страховой запас │ │ │ │

│ │комплектующие и др.**│Периодичность пос-│ │ │ │

│ │ │тавок │ │ │ │

│ 2 │Незавершенное произ-│Цикл производства │ │ │ │

│ │водство │ │ │ │ │

│ 3 │Готовая продукция │Периодичность от-│ │ │ │

│ │ │грузки │ │ │ │

│ 4 │Дебиторская задолжен-│Задержка платежей │ │ │ │

│ │ность │ │ │ │ │

│ 5 │Авансы поставщикам за│Срок предоплаты │ │ │ │

│ │работы, товары и ус-│Доля цены, оплачи-│ │ │ │

│ │луги │ваемая предвари-│ │ │ │

│ │ │тельно │ │ │ │

│ 6 │Резерв денежных│Покрытие потребнос-│ │ │ │

│ │средств │ти │ │ │ │

│ │Пассивы (расчеты с│ │ │ │ │

│ │кредиторами) │ │ │ │ │

│ 7 │Расчеты за товары,│Задержка платежей │ │ │ │

│ │работы и услуги │ │ │ │ │

│ 8 │Авансовые платежи│Срок предоплаты │ │ │ │

│ │(предоплата) │Доля платежей, оп-│ │ │ │

│ │ │лачиваемая предва-│ │ │ │

│ │ │рительно │ │ │ │

│ 9 │Расчеты по оплате│Периодичность вып-│ │ │ │

│ │труда │лат │ │ │ │

│ 10 │Расчеты с бюджетом и│Периодичность вып-│ │ │ │

│ │внебюджетными фондами│лат │ │ │ │

│ 11 │Погашение и обслужи-│Периодичность вып-│ │ │ │

│ │вание займов │лат │ │ │ │

└──────┴─────────────────────┴───────────────────┴───────┴──────┴───────┘

Примечания:

* Нормы могут быть различными для различных шагов расчета.

** Запасы комплектующих и материалов рассчитываются по группам в зависимости от величины запасов и норм хранения.

Исходные данные для определения денежного потока от операционной деятельности должны включать сведения об объемах производства и реализации продукции (табл.П3.5) и о текущих затратах на производство и сбыт продукции (табл.3.6).

Таблица П3.5

Дата добавления: 2017-01-14