Государственное регулирование деятельности страховых компаний пенсионных фондов

Эффект от действия Закона ERISA. В целом данный закон рассматривается как переломный момент в законодательстве о пенсионных фондах. В частности, создание страхового агент ства PBGC оказалось важным событием для наемных работников. До принятия ERISA в случае банкротства предприятия работник мог бы ничего не получить из тех средств, которые были в пенсионном фонде. PBGC избавило трудящихся от риска потери пенсионных выплат вплоть до максимально установленного размера месячной пенсии. Положения настоящего закона были усилены другими законодательными актами, включая ERTA, TEFRA и Закон о налоговой реформе 1986 г. Это законодательство установило стандарты сроков введения во владение накопленными суммами, определило величину выплат за возвращаемые активы и сократило дискриминацию в пользу высокооплачиваемых работников.

Сегодняшнее состояние законодательства по данному вопросу недостаточно совершенно. Критика звучала в отношении отсутствия обеспечения страховки для всех программ пенсионного обеспечения; современное законодательство не затрагивает общественные пенсионные планы, оставляя многих работников органов власти штатов и муниципальных образований без адекватного пенсионного обеспечения. Также закон не гарантирует, что те суммы, которыми вправе распоряжаться наемный работник по условиям программы, будут передаваться от одних работодателей к другим, и он не идет настолько далеко, чтобы отбить охоту у работодателей прекращать действие как недофинансируемых, так и избыточно финансируемых пенсионных планов.

Страховые компании характеризуются устойчивым притоком денежных средств в форме страховых взносов или регулярных отчислений в пенсионные фонды. Таким образом, ликвидность не является для них главной проблемой. Функция страхования состоит в том, чтобы предоставить защиту от крупных, неожиданных финансовых потерь, связ-лпных с чистым риском. Все страховые компании регулируются властями тех штатов, в которых они работают. Национальная ассоциация уполномоченных по вопросам страхования обеспечивает определенную унификацию правил регулирования страховой деятельности в разных штатах.

Компании по страхованию жизни и здоровья предлагают защиту от риска потери дохода в результате преждевременной смерти, нетрудоспособности и того, что сбережения закончатся раньше срока ожидаемой продолжительности жизни. Компании по страхованию жизни и здоровья продают несколько основных видов полисов. Срочное страхование, пожизненная страховка, универсальные страховые полисы и аннуитеты являются наиболее распространенными полисами у компаний данной специализации. Инвестиционная политика компаний по страхованию жизни направлена на приобретение долгосрочных активов со сроками погашения, которые наиболее близко совпадают с их долгосрочными обязательствами.

Компании по страхованию имущества и гражданской ответственности предлагают защиту от ущерба собственности и против юридической ответственности за нанесение вреда в результате халатности или неисполнения обязательств. Страховщики имущества и гражданской ответственности отличаются от компаний по страхованию жизни тем, что (I) их полисы рассчитаны на более короткие промежутки времени; (2) вероятности событий, от которых они страхуют, гораздо сложнее оценить с высокой степенью точности; (3) в отличие от компаний по страхованию жизни большая часть их инвестиционного дохода подпадает под федеральное налогообложение.

Компании по страхованию имущества и ответственности предлагают страховку ответственности, страхование ответственности биржевого брокера от мошенничества служащих, страхование поручительства, морское страхование, страхование от пожара, страховку домовладельца и полисы автомобильного страхования для частных и юридическихлиц.

Страховщики, которые продают пенсии, предлагают защиту от риска продолжения жизни после прекращения поступления дохода от трудовой деятельности.

Пенсионные фонды являются контрактными соглашениями, которые обеспечивают пожизненные выплаты в случае прекращения трудовой деятельности по возрасту. Пенсионные программы могут быть частными или государственными. Частные пенсионные программы, предоставляемые страховщиками, попадают под регулирование со стороны властей штата, а корпоративные программы пенсионного обеспечения, кроме этого, регулируются и федеральным правительством.

Самым важным и всесторонним федеральным законодательным актом, влияющим на корпоративные пенсионные фонды, является Закон ERISA.

Дата добавления: 2015-08-31