Экономическое обоснование проекта. Управление проектом (проектное управление) — особый вид управленческой деятельности, базирующийся на предварительной коллегиальной разработке

Введение

Управление проектом (проектное управление) — особый вид управленческой деятельности, базирующийся на предварительной коллегиальной разработке комплексно-системной модели действий по достижению оригинальной цели и направленной на реализацию этой модели.

Современное управление проектом — это особый вид управления, который, так или иначе, может применяться к управлению любыми объектами, а не только объектами, имеющими явные характеристики проекта. Это подтверждается результатами практического использования проектного управления в самых разнообразных областях современного российского менеджмента

На сегодняшний день сложился стереотип о том, что наука управления проектами сформировалась относительно недавно, но на самом деле это не так. Начало управлению проектами было положено еще в конце XIX века. С тех пор на науку управления проектами влияли как социальные методы, научные подходы, так и бизнес — подходы. Можно смело заявить о том, что в конце XIX века наблюдалось развитие делового мира, и крупномасштабные государственные проекты того времени стали базой для методологии управления проектами сегодня. Данный фактор применим ко всем странам, так, например, в Советском Союзе в период индустриализации сформировались основные подходы, явившиеся основами современного проектного управления.

К сожалению, на сегодняшний день проектное управление пока не имеет широкого распространения в РФ в силу того, что является принципиально новой организационной и профессиональной рыночной культурой для российских руководителей, управленцев и менеджеров. Однако интерес к применению проектных методов управления в последние годы имеет актуальность, причем во всех отраслях экономики.

Название проекта:	Проект создания центра тонирования «Хамелеон» в г.Красноярске
Менеджер проекта:	Максимов Дмитрий Николаевич
Дата дд/мм/гг:	01.04.2014г.

Версия	Дата дд/мм/гг	Комментарий
1.0	01.04.2014г.

Таблица 1 - Прогнозируемые цены на реализуемую продукцию (с НДС)

Наименование продукции	Начало продаж	Направления поставок	Цена за ед., руб.	Условия поставок
продажа тонировочной пленки (рулон 30,5 х 1,524), м	08.03.2015	г.Красноярск и Красноярский край		самовывоз
тонирование стекол зданий, м
тонирование автомобильных стекол (отечественные авто), шт	1 500
тонирование автомобильных стекол (иномарки), шт	2 000

Таблица 2 – Организационные мероприятия проекта

Период	Организационные мероприятия
09.01.2015 - 07.03.2015	Ремонт производственного помещения (поиск отделочников, обсуждение плана работ, покупка материалов, ремонтные работы, организация рабочих мест)
15.02.2015 - 04.03.2015	Приобретение основных средств, требующихся для функционирования центра
28.01.2015 - 14.02.2015	Подбор персонала
15.02.2015 - 07.03.2015	Проведение мед.осмотра, инструктаж
08.03.2015 - 31.12.2017	Прием и выполнение заказов на тонировку стекол

Таблица 3 – Этапы и стоимость реализации проекта

Наименование	Количество	Дата начала	Дата окончания	Стоимость, руб.
Приобретение основных средств		15.02.2015	04.03.2015	127 500
стенд для нарезки пленки				5 000
стул				4 000
стеклорезы (набор)				14 000
фен для тонировки				9 000
набор инструментов для тонировки				40 000
диван				10 000
ноутбук				30 000
принтер				3 000
кассовый аппарат				11 000
чайник				1 500
Ремонт производственного помещения		09.01.2015	07.03.2015	100 000
ремонтно-подготовительные работы				100 000
Итого капитальные затраты:				227 500
Непредвиденные расходы				5 000
Итого:				232 500

Таблица 4 – Расчет суммы амортизационных отчислений

Наименование	Амортизационная группа	Срок полезного использования, лет	Норма амортизационных отчислений, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
стенд для нарезки пленки			20%	1 000,00
стул			14%	571,43
стеклорезы (набор)			50%	7 000,00
фен для тонировки			50%	4 500,00
набор инструментов для тонировки			50%	20 000,00
диван			14%	1 428,57
ноутбук			20%	6 000,00
принтер			20%	600,00
кассовый аппарат			20%	2 200,00
чайник			20%	300,00
амортизация авто работника			20%	10 000,00
				53 600,00

Таблица 5 - План численности персонала

Категория работников	Численность персонала, чел.
Администратор
Мастер по тонированию стекол
Бухгалтер
Младший обслуживающий персонал
Общая численность персонала

Таблица 6 – Средний уровень заработной платы персонала

Категория работников	Средняя заработная плата в месяц (с учетом районного коэффициента и северной надбавки), руб.
с НДФЛ	без НДФЛ
Администратор	34 483	30 000
Мастер по тонированию стекол	28 736	25 000
Бухгалтер	17 241	15 000
Младший обслуживающий персонал	14 943	13 000

Таблица 7 – Расчет общего фонда оплаты труда работающих

Категория работников	График работы	Количество	Общий ФОТ, руб.
Администратор	8 часов		413 793	455 172	500 690
Мастер по тонированию стекол	8 часов		344 828	379 310	417 241
Бухгалтер	совместительство		206 897	227 586	250 345
Младший обслуживающий персонал	совместительство		179 310	197 241	216 966
Итого:			1 144 828	1 259 310	1 385 241

Таблица 8 - Планируемый объём продаж продукции

	2015 год	2016 год	2017 год
Объем	цена	выручка	Объем	цена	выручка	Объем	цена	выручка
продажа тонировочной пленки, м	1 900		475 000	2 196		631 350	2 196		726 053
тонирование стекол зданий, м	2 700		1 890 000	2 800		2 254 000	2 800		2 592 100
тонирование автомобильных стекол (отечественные авто), шт		1 500	240 000		1 725	414 000		1 984	476 100
тонирование автомобильных стекол (иномарки), шт		2 000	240 000		2 300	414 000		2 645	476 100
Итого			2 845 000			3 713 350			4 270 353

Таблица 9 - Затраты на производство и реализацию продукции, руб.

Статьи затрат
Условно-переменные издержки:
Сырье и материалы	658 136	697 624	739 482
топливо (возмещение ГСМ)	10 000	11 000	12 100
энергия	80 000	88 000	96 800
фонд оплаты труда основных и вспомогательных рабочих	344 828	379 310	417 241
платежи во внебюджетные фонды	104 138	114 552	126 007
Итого:	1 197 102	1 290 486	1 391 630
Условно-постоянные издержки:
производственные*	17 241	75 341	80 862
административно-управленческие	40 000	44 000	48 400
фонд оплаты труда АУП	800 000	880 000	968 000
платежи во внебюджетные фонды	241 600	265 760	292 336
коммерческие	85 350	111 401	128 111
амортизация основных фондов	53 600	53 600	53 600
Итого:	1 237 791	1 430 101	1 571 309

Таблица 10 - Отчет о финансовых результатах, руб

Наименование показателя
Выручка от продаж	2 845 000	3 713 350	4 270 353
Себестоимость проданных товаров	1 267 943	1 419 427	1 526 092
Валовая прибыль (убыток) (п.1 – п.2)	1 577 057	2 293 923	2 744 261
Коммерческие расходы	85 350	111 401	128 111
Управленческие расходы	1 081 600	1 189 760	1 308 736
Прибыль (убыток) от продаж (п.3 – п.4 – п.5)	410 107	992 763	1 307 414
Прочие доходы
Прочие расходы	4 415	3 236	2 057
Прибыль (убыток) до налогообложения (п.6 + п.7 - п.8)	405 692	989 527	1 305 357
Налог на прибыль (20% от п.9)	81 138	197 905	261 071
Чистая прибыль (убыток) (п.9 – п.10)	324 553	791 621	1 044 286

Таблица 11 – Расчет денежного потока по текущей деятельности, руб

Наименование показателя
Выручка от продаж	2 845 000	3 713 350	4 270 353
Затраты на производство и реализацию продукции	2 434 893	2 720 587	2 962 939
Прибыль (убыток) от продаж	410 107	992 763	1 307 414
Чистая прибыль (убыток)	324 553	791 621	1 044 286
Денежный поток по текущей деятельности (ЧП - НДС + Амортизационные отчисления)	1 927	333 535	497 897

Таблица 12 – Расчет срока окупаемости проекта

Инвестиции в нулевой момент времени, руб.	Денежный поток по текущей деятельности
-232 500,00
Дисконтированный, руб.	1 661,23	247 870,81	318 981,22
Нарастающим итогом, руб.	-230 838,77	17 032,05	336 013,26
Срок окупаемости, лет			1,9

Таблица 13 - Интегральные показатели проекта

Показатель	Рубли
Ставка дисконтирования, %	16%
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.
Чистый приведенный доход - NPV	336 013
Индекс прибыльности - PI	2,45
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	44%

Таблица 14 – Виды эффекта от реализации проекта

Вид эффекта	Краткая характеристика
Финансовый	Индекс рентабельности инвестиций PI=2,45>1 означает, что с каждого рубля вложенных в проект инвестиций за 3 года предприятие получит 145 копеек чистого дохода. Максимальный уровень расходов по привлечению финансовых ресурсов, которые может выдержать проект, составляет 44% годовых.
Экономический	Срок окупаемости проекта 1,9 года при горизонте расчетов в 3 года, чистый денежный поток положительный на протяжении всей реализации проекта.
Бюджетный	Реализация проекта позволит производить налоговых отчислений 461,8 тыс.руб. и во внебюджетные фонды 345,7 тыс.руб. в среднем в год.
Социальный	Реализация проекта позволит создать 5 дополнительных рабочих мест со средней заработной платой 25 000 руб, что почти соответствует средней заработной плате по Красноярскому краю.
Технический	Тонировка защитной пленкой, при ДТП, позволяет избежать большого количества осколков, которые могут быть опасны для человека.

Дата добавления: 2015-08-31