Определение срока окупаемости

Формирование финансовых показателей предприятия

Финансовый план проекта

Расчет производственной себестоимости услуг

Расчет прочих затрат

Расчет расходов на содержание в чистоте помещений

В состав этих расходов входит уборка помещений, примыкающих территорий, вывоз мусора. Расчет расходов определяется индивидуально.

Расход на уборку помещений будет определятся стоимостью клининговых услуг. Стоимость генеральной уборки с привлечением клининговой компании раз в месяц составит примерно 5000 рублей и 60000 рублей в год соответственно.

Выбытие посуды и инвентаря определяются индивидуально и на первый год не запланировано.

Прочие расходы (сбор на инкассацию торговой выручки, стоимость канцтоваров и др.) определяются индивидуально и составляет 85200 рублей за год.(включая затраты на уборку помещений и бухгалтерские услуги)

Таблица – Прочие затраты предприятия

№	Наименование	Суммарные затраты за год, тыс.руб.
	Клининговые услуги
	Бухгалтерские услуги
	Стоимость канцелярских товаров	7,2
	Итого:	85,2

Таблица – Расчет себестоимости услуг

№	Наименование	Суммарные затраты за год, тыс.руб.
	Стоимость аренды помещения (если помещение не куплено)	-
	Амортизационные отчисления (по основным средствам, находящимся в собственности)
	Стоимость покупных изделий, полуфабрикатов при открытии
	Затраты предприятия на жилищно-коммунальные услуги	417034.164
	Затраты на оплату труда персонала предприятия
	Отчисления во внебюджетные фонды
	Сумма прочих затрат
	Итого:	2136335.164

1. Допущения, принятые в финансовой модели

–период планирования – один год;

– расчеты проводились в постоянных ценах в тысячах рублей;

– годовая ставка дисконтирования рассчитывалась кумулятивным методом.

4. Налоговое окружение

Таблица – Налоговое окружение

Параметры	ед.изм.	значение
Налог 15% от прибыли (УСН)	15%
Отчисления в фонды	30%

Таблица – Определение прибыли

№ п/п	Показатели	Суммарные значения за год, тыс. руб.
	Выручка от продажи
	Себестоимость проданной продукции
	Валовая прибыль (п.1 – п.2)
	Налог 15% от прибыли (УСН)
	Чистая прибыль (п.3 – п.4)
	Рентабельность продаж (п.3: п.1) · 100	27%

* Рентабельность продаж показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции.

**Чистая прибыль – это прибыль, остающаяся на предприятии после уплаты всех налогов.

Таблица – Определение срока окупаемости по проекту

Для определения срока окупаемости за норму дисконтирования возьмем 20% (банковский процент за предоставления кредита)

Показатели	Года
Первоначальные инвестиции (0-й период) и чистая прибыль (с 1-го и последующие периоды)	-515819		640502,1	672527,20	706153,56
Чистый денежный поток	-515819		444793,1	389193,98	340544,73
Накопленный чистый денежный поток	-515819	-7484	437309,1	826503,10	1167047,8

Срок окупаемости = полные года, в течение которых нет возврата инвестиций + остаток по первому году окупаемости проекта или считают по формуле:

Срок окупаемости = Первоначальные инвестиции в проект / Чистая прибыль (годовое значение).

Срок окупаемости проекта составляет 0,55 года или 6 полных месяцев. Учитывая то, что прибыль проекта была запланирована исходя из показателей находящихся на уровне выше среднего, фактически срок окупаемости проекта стоит ожидать за 1,3 года.

Дата добавления: 2015-07-13