Необходимость кредитного механизма в рыночных условиях

Классификация кредитов в условиях рынка.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в данной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает в себя кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, следовательно, формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

§ ссуженной стоимости;

§ кредитора и заемщика;

§ целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости полезно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).

В современной практике товарная форма кредита не является основной. Преимуществом формы является денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма.

Денежная форма кредита – наиболее типичная, доминирующая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются общим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита часто используется как государством, так и отдельными гражданами, внутри страны и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она проявляется в том случае, когда кредит функционирует одновременно с товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитываясь за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (в основном это сырьевые ресурсы и сельхоз. продукты). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвратом кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.

Банковская форма кредита – наиболее часто используемая форма. Именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

Первая особенность данной формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Взяв в долг у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен использовать по назначению полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами являются хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, т.к. в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечению определенного срока. Вероятно термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций: кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.

Хозяйственная «коммерческая» форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужая не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца – кредитора к покупателю. При денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. В товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит в различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период развития народного хозяйства. В том числе его отдельных отраслей и пр.) займы размещаются. Как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по - существу становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки меняется, в кредитные отношения вступают те субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита может часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается: кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Как ранее было замечено, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяется две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворения потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличии от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик должен не только возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обозрения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующие сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные раннее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене знакомым и клиентам.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление их физических сил и здоровья. Поэтому косвенно также приобретает своеобразные черты.

В некоторых случаях используются и другие формы кредита, в частности:

§ прямая и косвенная:

§ явная и скрытая:

§ старая и новая:

§ основная (преимущественная) и дополнительная:

§ развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготовляемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизировать, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое, имущество. но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и не развитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Не смотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, по сравнению с банковским кредитом.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно - экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

§ стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом:

§ отраслевой направленности:

§ объектов кредитования:

§ его обеспеченности:

§ срочности кредитования:

§ платности и др.

Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным элементом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды. Для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюдж6етными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.) по отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита определена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения – товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия на данный момент отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательство по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы работникам предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. в этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и дается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, но все же проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных материальных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковый. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхования и др.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех- шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет в США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не входит за пределы восьми лет, в Германии – до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, либо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляции трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.

Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных формах кредита и др.

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка платежа.

Кредитный механизм является сложной подсистемой управления, действующий независимо от государственных организационных структур, но в целях развития всего общества при одновременном наличии собственных экономических интересов конкретных субъектов рыночных отношений.

В основе кредитного механизма, как и хозяйственного, располагаются экономические интересы субъектов управления. Управление кредитным механизмом осуществляется посредством административных, экономических, правовых и социальных методов. Наряду с общесистемными кредитному механизму присущи и свои, свойственные только ему элементы.

В экономической литературе не сложилось единой позиции по поводу содержания, сущности, структуры кредитного механизма и направлений его развития. В финансово-кредитном словаре кредитный механизм определяется как "составная часть хозяйственного механизма, включающая принципы кредитования, кредитное планирование и управление кредитом". Понятие "механизм" всегда предполагает практическое использование, функционирование определенной системы, а также наличие управляющего органа. Авдиянц Ю.П. исходит из того, что “кредитный механизм выступает основным элементом кредитной системы”. Подобное содержание в это понятие вкладывает Пашковский В.С.: "кредитный механизм - это конкретное воплощение, форма действующей организации кредитных отношений". Он выделяет следующие элементы кредитного механизма: участники кредитных отношений, субъекты и объекты кредитных отношений, кредитные планы, режим кредитования, порядок кредитования, виды ссудных счетов, процентные ставки. Как отметила проф. Валенцева Н.И. "кредитный механизм представляет собой формы и способы использования кредита в практике хозяйствования". Углубленно понимается сущность кредитного механизма проф. Штейншлейгером С.Б., рассматривающим кредитный механизм как экономическую категорию, которая реализует "экономические отношения в денежно-кредитной сфере, и следовательно, требует особых законов, управляющих ими".

Кредитный механизм - это внешнее проявление кредита; категория отдельного по отношению к более общей категории - кредиту.

Учитывая способы (прямого и косвенного) взаимодействия кредитного механизма с воспроизводством в зависимости от потребностей воспроизводственного процесса и их удовлетворения на марко - и микро - уровне возможен положительный и отрицательный результат функционирования кредитного механизма. Выявление эффекта взаимодействия кредитного механизма и воспроизводства раскрывается через содержание функций кредитного механизма.

Кредитному механизму свойственны три функции: ресурсообразующая; эмиссионная; дефляционная.

Ресурсообразующая функция кредитного механизма осуществляется благодаря формам сосредоточения кредитных ресурсов в виде текущих остатков средств на банковских счетах, а также срочных депозитов, средств в расчетах и иных ресурсов для кредитования. Данная функция обеспечивает реализацию закона кредита, регулирующего зависимость кредита от источников его образования. Выполнение этой функции должно стимулировать предприятия к внедрению прогрессивных технологий, уменьшению затрат материальных и трудовых ресурсов на производство продукции и, следовательно, к расширению выпуска товаров и росту рентабельности производства.

Эмиссионная функция проявляется в эмитировании денег в кредитный оборот и отражает гибкость кредита. Наряду с этим, реализация эмиссионной функции кредитного механизма подчинена требованиям закона сохранения ссуженной стоимости, что предполагает осуществление анализа кредитоспособности предприятий, планирование кредита, сочетание кредитования запасов товарно-материальных ценностей и платежей по расчетам за них, взаимодействие банковского кредита с коммерческим. Благодаря этому, ссуженная стоимость, вступившая (эмитированная) в оборот, возвращается в первоначальном виде, сохраняет свои потребительские свойства и готовность вступить в новый оборот.

Дефляционная функция кредитного механизма характеризует отношения, выражающие возвращение ссуженной стоимости к ее владельцу. Эта функция нацелена на сбалансированность товарной и денежной масс в обращении и обусловлена объективной необходимостью высвобождения тех кредитных ресурсов, которые вовлечены в покрытие объектов, не подлежащих кредитованию. Дефляционная функция связана с включением в необходимых случаях всего арсенала средств кредитного механизма по обеспечению возвратности кредита, в том числе залога, гарантий, поручительств. Благодаря этому происходит передача ссуженной стоимости от заемщика к кредитору, что является требованием закона возвратности кредита. Успешной реализации дефляционной функции способствуют требования кредитного механизма по повышению ликвидности и платежеспособности заемщиков, своевременное повышение процентных ставок за кредит. Определенную роль в выполнении дефляционной функции кредитного механизма играет порядок образования обязательных резервов в Центральном банке России.

Роль кредитного механизма в стимулировании производства реализуется в результате выполнения кредитным механизмом рассмотренных выше функций. Благодаря ресурсообразующей функции банки аккумулируют временно свободные средства в виде остатков на расчетных и других счетах, депозитов, участия в уставном капитале банков. Эмиссионная функция кредитного механизма создает возможность приобретения предприятиями необходимых товаров за счет кредита. В результате действия эмиссионной функции кредитные ресурсы банка получают производительное применение и направляются на кредитование нужд производства. Действие дефляционной функции направлено на сбалансирование товарной и денежной масс в обращении, что предполагает гарантию возврата кредита. Все функции кредитного механизма тесно связаны между собой и объективно нацелены на стимулирование производства.

Организация кредитных отношений должна отвечать основным принципам кредита, определяющим условия его функционирования. Основные принципы кредита: планомерность, целевое назначение, обеспеченность, срочность возврата и платность. Перечисленные принципы кредита должны быть положены в основу организации кредитных отношений. Однако на практике это положение зачастую не соблюдается. Целевое направление кредита определяет направления его использования, не ограничивая хозяйственной самостоятельности. Отказ банка от контроля за целевым использованием кредитов способствовал росту злоупотреблений, неэффективному использованию заемных средств. В период становления двухуровневой банковской системы страны коммерческими банками была допущена ошибка, которая заключалась в игнорировании принципов кредитования. Так, не соблюдались принцип целевого использования и обеспеченности кредита. Это расширяло возможность получения кредита наличными. Указанные отрицательные факторы в сфере организации кредитных отношений в основном устранены. Соблюдение основных принципов кредитования предусматривается в кредитном договоре. В случае нарушений условий договора банки осуществляют досрочное взыскание ссуд.

Принципы кредитования представляют собой основные положения, в соответствии с которыми строятся экономические взаимоотношения между субъектами управления. Система принципов может видоизменяться, наполняться новыми оттенками содержания. Принципы кредитования выработаны субъектами управления для защиты своих экономических интересов в сфере кредитных отношений. С одной стороны - это интересы банка, а с другой - заемщика денежных средств. Несоблюдение принципов кредитования с чьей-либо стороны обязательно сопровождается нарушением экономических интересов того или иного участника кредитных отношений. В таких случаях потенциальные возможности кредита как объективной экономической категории не будут полностью раскрыты и реализованы, что снижает эффективность функционирования, как кредитного механизма, так и хозяйственного.

Следующим важным элементом кредитного механизма являются методы кредитования. В банковской практике на протяжении долгого времени использовались два метода кредитования: по обороту товарно-материальных ценностей и затрат производства; по остатку.

Первый способ был связан с ходом процесса производства и обращения. При этом выдача кредита осуществлялась по мере возникновения необходимости в кредите путем оплаты со ссудного счета расчетных документов за различного рода товарно-материальные ценности. Погашение кредита происходило по фактическому завершению кругооборота средств. Таким образом, выдача и погашение ссуды находилось в зависимости от текущих платежей и поступлений средств, что отражало непосредственную связь движения ссуженных средств и процесса производства заемщика. Данный метод применялся в отношении предприятий несезонных отраслей народного хозяйства, у которых кругооборот оборотных средств в течение года был относительно равномерным.

Второй способ движения ссуженных средств предполагал согласование с изменением остатка обеспечения. При таком способе кредит опосредовал не весь кругооборот средств, а лишь отдельные его стадии: выдача кредита осуществлялась под отдельные элементы производственных фондов и фондов обращения. Установление сроков обратного движения ссуженной стоимости от заемщика к кредитору осуществлялось на основе прогнозируемых сроков оборачиваемости средств. При кредитовании по остатку имело место снижение уровня оборачиваемости кредита и эффективности его использования.

Дата добавления: 2015-07-13