Банковский сектор в 2013 году

По итогам 2013 года реализовался консервативный сценарий развития

банковского рынка РФ: динамика банковских активов составила 16 % –

это меньше, чем в 2012 году, когда активы банков России выросли на 19 %.

Положительная динамика банковского кредитования, имевшая место

в 2012 году, в 2013 году несколько ускорилась. Совокупный ссудный

портфель банков РФ в 2013 году вырос на 19 %, в то время как год назад

этот показатель составил 18,3 %. Несмотря на наблюдавшуюся в целом

положительную тенденцию, отдельные сегменты рынка кредитования

демонстрировали различную динамику:

1) прирост ссудного портфеля корпоративного сектора • в 2013 году,

как и годом ранее, составил 12,7 %;

2) заметное положительное влияние на совокупный ссудный портфель

в 2013 году оказывало межбанковское кредитование, которое по итогам

года показало прирост на 22 % против 6,9 % годом ранее, при этом основными заемщиками выступали банки-нерезиденты;

3) рост розничного кредитного портфеля по итогам 2013 года существенно

замедлился и составил 28,7 %, тогда как в 2012 году этот показатель

составил 39,4 %.

Основным драйвером роста банковского рынка по-прежнему оставалось

розничное кредитование, в том числе большими темпами развивалось

и беззалоговое кредитование. Тем не менее, в 2013 году Банком России

был принят большой пакет регулятивных актов, охлаждающих чрезмерный

разогрев рынка потребительских кредитов. В результате потребительское

кредитование в целом снизило темпы роста в 2013 году по отношению

к результату 2012 года на 10,7 %.

Положительной тенденцией развития банковского кредитования в 2013 году

является небольшое улучшение ситуации с просроченной задолженностью,

темпы роста, которой были в целом ниже темпов роста ссудного портфеля.

В итоге на 1 января 2014 года доля просроченной задолженности

в кредитном портфеле составила 3,5 %, тогда как на 1 января 2013

года этот показатель составлял 3,7 %. Динамика доли просроченной

задолженности по разным сегментам кредитов была различной. Если по

ссудам корпоративному сектору в 2013 году доля просрочки снизилась с

4,6 % на 1 января 2013 года до 4,1 % на 1 января 2014 года, то по ссудному

портфелю физических лиц наблюдался рост с 4,0 до 4,4 %.

Динамика привлеченных во вклады средств населения в 2013 году практически

идентична динамике 2012 года: темп прироста в 2013 году – 19 %,

в 2012 году – 20 %. Основной рост сберегательной активности населения

в 2013 году наблюдался в I и II кварталах, а также традиционно в конце

года. При этом в 2013 году население предпочитало более доходные

долгосрочные вложения. Рост доли вкладов сроком свыше 1 года

в 2013 году составил 2,9 % – с 58,9 % на 1 января 2013 года до 61,8 %

на 1 января 2014 года. Доля вкладов в иностранной валюте по итогам

2013 года практически не изменилась, в первые три квартала 2013 года

наблюдался рост с 17,5 до 18,5 %, а в конце года благодаря большому

притоку рублевых вкладов доля вкладов в иностранной валюте снизилась

до 17,4 %.

Существенное влияние на тенденции, наблюдавшиеся на рынке вкладов

населения в 2013 году, оказала череда отзывов лицензий в банковском

секторе, это в итоге способствовало усилению концентрации рынка. Если

в первые три квартала 2013 года население предпочитало открывать

вклады в менее крупных банках, руководствуясь показателем доходности

вклада, то в IV квартале эта тенденция сменилась на противоположную.

Так, доля 30 крупнейших по объему вкладов населения банков первые

три квартала 2013 года плавно снижалась – с 77,1 до 76,4 %, а в IV квартале

выросла до 78,6 %.

Объем корпоративных депозитов в 2013 году увеличился на 12,7 %, тогда как

в 2012 году рост корпоративных вкладов составлял 15 %. Таким образом,

тенденция к снижению темпов роста корпоративных вкладов в 2013 году

продолжилась. Слабую динамику средств организаций можно объяснить

продолжающимся спадом деловой активности в 2013 году.

Капитал банковской системы РФ по итогам 2013 года замедлил свои темпы

роста до 15,6 % против 16,6 % годом ранее. В течение года динамика роста

собственного капитала в целом была близка к темпам роста активов

банковского сектора (рост активов в 2013 году составил 16 %), а в отдельные

периоды наблюдался опережающий рост собственных средств над активами.

До этого на протяжении нескольких лет банковские активы росли существенно

быстрее капитала. Изменение данной тенденции началось с IV квартала

2012 года, когда Банк России анонсировал законодательные изменения,

увеличивающие нагрузку на капитал кредитных организаций. В результате

банки стали активно наращивать собственные средства.

Уровень достаточности капитала российских банков по итогам 2013 года

снизился на 0,2 % и составил 13,5 %. Самый высокий показатель

достаточности капитала по итогам года отмечается у кредитных организаций

с размером собственных средств менее 180 млн. рублей – 35,4 %. У банков

с капиталом в 180–300 млн. рублей достаточность собственных средств

составила 25,9 %, а у банков с капиталом от 300 до 900 млн. рублей – 18,2 %.

Наиболее низкие уровни достаточности капитала отмечаются у банков,

размер собственных средств которых превышает 900 млн. рублей, – 13,4 %.

В 2013 году российским банкам не удалось побить рекорд по абсолютному

объему полученной прибыли после двух предшествующих

успешных лет. Если прибыль банковского сектора 2012 года составляла

1 011,9 млрд. рублей, то по итогам 2013 года этот показатель составил

только 993,6 млрд. рублей, что на 1,8 % ниже. Также наблюдалось снижение

рентабельности. По итогам 2013 года в сравнении с итогами предыдущего

года рентабельность активов снизилась на 0,4 % и составила 1,9 %,

а рентабельность капитала снизилась на 3 % до 15,2 %. Основным

фактором

снижения рентабельности банковского сектора с начала

2013 года являлся рост расходов на создание резервов на возможные

потери по ссудам.

На фоне снижения темпов роста российской экономики, которое не могло

не затронуть и банки, наблюдалось замедление темпов роста банковских

активов, впервые за последние несколько лет произошло снижение

прибыли, также по итогам 2013 года отмечается тенденция

к усилению концентрации банковской сферы. Существенное влияние

на развитие банковского сектора в 2013 году оказали действия ЦБ.

Отдельно следует отметить ввод новых правил резервирования

и формирования коэффициента риска по необеспеченным потребительским

кредитам, которые за последние годы выступали

основным драйвером роста банковской розницы, это привело

к охлаждению рынка потребительского кредитования. Влияние

установленных ограничений будет продолжаться и в 2014 году, создавая

для банков дополнительные стимулы к поиску новых ниш и разработке новых

продуктов на рынке кредитования.

Глава 3. Перспективы кредитных отношений в современных условиях.

Кредитные отношения осуществляются на практике в различных формах. Некоторыми признаками выделения формы кредита являются: объект кредитной сделки, состав ее участников, организация кредитных отношений и др.

В зависимости от содержания кредитной сделки и состава ее участников рассматривают банковский кредит, государственный, потребительский, коммерческий, межгосударственный (международный), ипотечный, межбанковский.

С учетом особенностей организации кредитных отношений некоторые специалисты предлагают выделять следующие формы кредита: межхозяйственный, отсрочка платежа за товар, банковский, облигационный.

Ориентируясь на такой признак, как характер ссуженной стоимости, целесообразно различать товарную и денежную формы кредита, в зависимости от целевых потребностей заемщиков - производительную и потребительскую.

Рассмотрим содержание отдельных форм кредитных отношений, опираясь на один из названных признаков.

Банковский кредит является важнейшей формой кредита. Выражает экономические отношения между кредитором, в качестве которого выступают банки, и заемщиком - предприятиями, организациями. На практике банковский кредит получил развитие как ссуда денег, предоставляемая клиентам на условиях возвратности, срочности и платности.

Роль кредитора могут выполнять различные банки: государственные и коммерческие, универсальные и специализированные (инвестиционные, ипотечные, биржевые).

Источником банковского кредита являются аккумулированные временно свободные денежные средства организаций, государства, частных лиц. Ресурсом выступают также собственные средства (капитал) самих банков.

Банковский кредит в зависимости от сроков пользования и объекта бывает краткосрочным и долгосрочным.

Краткосрочный кредит направляется в оборотный капитал для формирования производственных запасов, осуществление затрат, проведение торгово-закупочных мероприятий. Срок пользования им, как правило, не превышает одного года.

В настоящее время в отечественной банковской практике рассматриваемый вид банковского кредита наиболее распространен. Основные причины: краткосрочный характер ресурсной базы коммерческих банков, низкий уровень капитализации многих российских банков, высокие риски, которым подвержено долгосрочное кредитование.

Долгосрочный кредит направляется в основной капитал. Он используется как источник нового строительства, реконструкции, расширения производства, т. е. капитальных вложений.

В зависимости от обеспечения выделяют обеспеченные и необеспеченные (бланковые) кредиты.

Обеспеченные кредиты выдаются под конкретные источники погашения: залог материальных ценностей, гарантию третьего лица, поручительство, на основе страхования ответственности заемщика. Следовательно, данные кредиты для банка являются наиболее надежными, менее рисковыми и в большей степени распространенными.

Необеспеченные кредиты предоставляются без использования конкретного вторичного источника погашения. Заемщиками таких довольно рисковых ссуд выступают кредитоспособные клиенты, имеющие безупречную репутацию.

В зависимости от механизма кредитования банковский кредит подразделяется на учетный, ломбардный, контокоррентный, консорциальный.

Учетный кредит выдается в форме покупки банком коммерческих векселей у векселедержателя. При выдаче такого кредита с последнего в предварительном порядке взимается учетный процент (дисконт) за досрочное получение денег по векселю.

Ломбардный кредит выдается банком под залог движимого имущества. Объектом залога могут выступать товары, бытовая техника, ценные бумаги, депозитные счета в банке, ювелирные изделия, автотранспорт и др.

Контокоррентный кредит выдается банком с единого активно-пассивного счета, сочетающего черты расчетного и ссудного счетов. Такой кредит предоставляется для покрытия недостатка средств на счете в случае превышения обязательств клиента над его требованиями. В отечественной практике данный вид кредитования не применяется.

Консорциальный кредит - это ссуда, оформляемая объединением нескольких банков с целью снижения рисков, как правило, под крупные инвестиционные проекты.

По своевременности погашения банковский кредит подразделяют на срочный, отсроченный (пролонгированный) и просроченный.

Срочные кредиты - это ссуды, погашение которых ожидается в будущем. К категории отсроченных относят такие, по которым дата погашения перенесена банком на более поздний период по просьбе клиента.

Просроченными (пролонгированными) кредитами считаются такие, которые не погашены в установленный срок, зафиксированный в договоре. Такие кредиты представляют для банка повышенный риск, поэтому по ним устанавливаются более высокие процентные ставки, формируются страховые резервы в значительном размере по сравнению со срочной задолженностью.

Государственный кредит - особая форма кредитных отношений, когда в роли кредитора либо заемщика выступает государство в лице его органов: министерства финансов, местных органов власти, центральных банков.

На практике данная форма реализуется в процессе выпуска и размещения государственных займов: облигаций, казначейских векселей и др. Назначение государственного кредита заключается в том, что посредством аккумулирования временно свободных денежных средств организаций, банков, населения осуществляется финансирование дефицита бюджета, покрытие государственных расходов.

Кроме того, государственный кредит служит одним из инструментов денежно-кредитного регулирования. Это проявляется в процессе совершения центральным банком операций на открытом рынке по купле-продаже государственных ценных бумаг во взаимоотношениях с коммерческими банками.

Данные операции косвенным образом воздействуют на кредитный потенциал коммерческих банков, объем кредитных вложений в экономику и в итоге на объем денежной массы.

Для кредиторов государственный кредит является одной из форм сбережений и накопления средств, источником дохода, например в виде процентов по облигационным займам. Причем это наиболее гарантированная, надежная и ликвидная форма вложения свободных ресурсов организаций и населения.

Другая разновидность государственного кредита имеет место, когда государство выступает, наоборот, в роли кредитора. На практике это реализуется в ходе предоставления центральными банками кредитов рефинансирования коммерческим банкам в форме переучета векселей, ломбардных ссуд под залог ценных бумаг и др.

Кредиты рефинансирования выступают в качестве одного из инструментов денежно-кредитной политики государства и воздействия центральных банков на денежные агрегаты.

Банк России в настоящее время предоставляет коммерческим банкам ломбардные кредиты под залог государственных ценных бумаг: ГКО, ОФЗ, а также векселей платежеспособных предприятий сферы материального производства, ценных бумаг надежных банков, под поручительство финансово устойчивых банков.

Основное назначение кредитов рефинансирования Центрального банка РФ - это оперативное регулирование ликвидности. Они носят ярко выраженный краткосрочный характер.

Потребительский кредит - экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребителя. В качестве заемщика в данном случае выступают физические лица, кредитором являются банки, чаще специализированные: сберегательные, кредитные союзы, ссудо-сберегательные ассоциации, а также небанковские кредитные организации, например ломбарды.

По характеру ссуженной стоимости потребительский кредит бывает товарным (реализация товара с рассрочкой платежа магазинами) и денежным (выдача целевых ссуд населению банками и небанковскими кредитными организациями).

Виды потребительского кредита по срокам предоставления и обеспечению выделяют те же, что и при классификации банковского кредита (см. выше).

По целевому направлению выделяют инвестиционные кредиты, кредиты для покупки дорогостоящих товаров длительного пользования, кредиты на неотложные нужды, на оплату обучения в вузе, колледже.

Отдельные авторы в состав потребительского кредита включают ипотечный. На наш взгляд, критерием выделения потребительского кредита выступает не только категория заемщика, но и содержание операции, целевое назначение. Поэтому ипотечный кредит следует рассматривать как особую форму кредитных отношений, имеющую, как и все другие формы, свою специфику.

Название кредитов для покупки дорогостоящих товаров длительного пользования говорит само за себя.

Потребность в кредитах на неотложные нужды возникает главным образом в силу непредвиденных обстоятельств, они используются для оплаты лечения, осуществления расходов, связанных с соблюдением ритуалов, и др.

По механизму предоставления выделяют кредиты с использованием кредитных карт. Кредитная карта - это свидетельство о выдаче потребительского кредита в рамках установленного клиенту лимита. Таким образом, владелец кредитной карты получает возможность производить оплату товаров, услуг за счет заемных ресурсов банка.

В настоящее время в отечественной практике коммерческие банки осуществляют эмиссию кредитных карт как международных платежных систем («Виза», «Мастер Карт», «Американ Экспресс»), так и собственных локальных систем.

Коммерческий кредит - экономические отношения между двумя организациями по поводу реализации товаров с отсрочкой платежа. Данная отсрочка оформляется долговым обязательством - коммерческим векселем.

В рассматриваемой сделке покупатель (заемщик), получив товар от продавца (кредитора), выписывает вексель и передает его последнему. Объектом кредитования в данной операции является товар, реализуемый с отсрочкой оплаты.

Денежный кредит, например банковский или государственный, предполагает предварительное накопление временно свободных денежных средств, причем в качестве таковых могут выступать не только ресурсы кредитора. При реализации же коммерческого кредита привлекаются ресурсы поставщика в виде конкретных товарно-материальных ценностей и накопления временно свободных денежных средств не происходит.

Коммерческий кредит взаимосвязан с банковским и может трансформироваться в последний. Это наблюдается, когда владелец коммерческого векселя (векселедержатель), не дожидаясь наступления срока получения платежа от должника (векселедателя), учитывает вексель в банке. Таким образом, банк, покупая данное долговое обязательство, предоставляет кредит векселедателю.

Коммерческий кредит выгоден и кредитору (продавцу), и заемщику (покупателю).

Для предприятия-поставщика данная форма удобна тем, что осуществляется ускоренная реализация товаров. Кроме того, подобная сделка приносит доход кредитору в виде процента за отсрочку платежа, который включается в стоимость проданных товаров и фиксируется в векселе.

Интерес покупателя (заемщика) при коммерческом кредитовании очевиден. Покупатель имеет возможность оплатить стоимость товара спустя оговоренный между сторонами срок, по тем или иным причинам не имея в данный момент денежных средств. Часто коммерческий кредит оказывается для заемщика более доступным способом удовлетворения потребности в средствах, чем банковский. Получение банковского кредита может оказаться затруднительным, если нет свободных кредитных ресурсов в тот или иной момент либо если заемщик, по оценке банка, некредитоспособен.

Межгосударственный кредит представляет собой экономические отношения, складывающиеся между двумя странами по поводу движения временно свободных средств.

Участниками (субъектами) кредитных отношений являются банки различных стран: коммерческие или центральные государственные, международные валютно-кредитные организации (МВФ, МБРР), а также отдельные организации, занимающиеся экспортно-импортной деятельностью.

Межгосударственный кредит может быть денежным и товарным, как и кредит во внутреннем экономическом обороте страны.

Заключение

Проведенное дипломное исследование показало, что банковский кредит существует в любом государстве, в любой экономической системе, что говорит об объективности и необходимости кредита. Вместе с тем сущность кредита, которая проявляется в его функциях, делает все кредитные отношения родственными, что наблюдается в принципах кредитования. Относительно субъектов и объектов кредитных отношений, то они локализуются как отношения между кредитором и заемщиком. Причем банк, формируя свою депозитную базу, выступает в роли заемщика. Затем эти денежные ресурсы он выдает своим клиентам, т.е. является кредитором. Здесь на лицо роль банка, как финансового спекулянта, но работающего под контролем государства и платящем налоги. Кроме того банк выполняет функции расчетно-эмиссионного центра.

Роль кредита в современных условиях неимоверно возрастает. Сейчас банки производят более 200 видов банковских продуктов, т.е. банки проникают во все сферы предпринимательской деятельности. Одним из распространенных новых функций является факторинг и форфейтинг.

Современный кредит все более и более обладает производительным характером, что не исключает случаев покрытия убытков от деятельности предприятий кредитом. Здесь возникает противоречие кредита с его содержанием, т.е. нарушаются законы кредита, нарушается кредитный процесс. Кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент диспропорций.

Вместе с тем, чистых форм кредита, изолированный друг от друга не существует. Банковский кредит, хотя и представляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Кредит имеет прямую и косвенную форму. Прямая – непосредственно выдача ссуд, косвенная возникает при кредитовании заготовительных организаций.

Кредитные отношения реализуются в различных формах. Рассматривают банковский кредит, государственный, потребительский, коммерческий, межгосударственный, международный, ипотечный, межбанковский.

Логика развития кредитных отношений подсказывает, что они будут все более и более проникать во все сферы человеческого бытия.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.10

2. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция ЦБ РФ №1 от 1.10.11 г.

3. “О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций” инструкция ЦБ №63 от 2.07.10 г.

4.“О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ” Постановление Правительства №752 от 27.06.12 г.

5. ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” № 490 от 16.05.10

6. С. А. Мицек «Экономика финансовых институтов» учебное пособие, Екатеринбург 2011 г.

7. Г. С. Панова «Кредитная политика коммерческого банка» Москва 2010 г.

8. Е. Б. Ширинская «Операции КБ: российский и зарубежный опыт» М: ФиС, 2012 г.

9. «Банковская система РФ»

10. Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 2011 г.

11. «Анализ качества функционирования коммерческого банка» //Банковское дело, 2012, №12

12. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики» //Бизнес и банки 2011, №29

13. «Достаточность собственного капитала коммерческих банков»//Финансовый бизнес 2013, №11

14. “Организованный рынок государственных ценных бумаг”, сборник нормативных актов

27. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Юнити, 2001. - 364 с.

28. Финансы и кредит / Под ред. А.М.Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 256 с.

29. Финансовое право: Учебник / Под ред. Н.И. Химичева. – М.: Юрист, 1999. – 600с.

30. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 496 с.

31. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2002. – 656 с.

32. Финансы: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 336 с.

33. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 1995. - 272 с.

34. Чечевицына Л.П. Экономический анализ: Учебное пособие – Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. – 448 с.

35. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 256 с.

Приложения

Приложение 1

Рис. 1 Функции банковского кредита

Приложение 2

Рис. 2 Принципы кредитования

Приложение 3

№ п/п	Название
	Динамика банковских активов (в %)	19,0	16,0
	Совокупный ссудный портфель	18,3	19,0
	Прирост ссудного портфеля корпоративного сектора	-	12,7
	Межбанковское кредитование	6,9	22,0
	Розничный кредитный портфель	39,4	22,7
	Объем вкладов населения	76,4	78,6
	Капитал банковской системы РФ	15,6	16,6
	Уровень достаточности капитала	13,5	13,7
	Абсолютный объем полученной прибыли (Млрд. руб.)	1.011.9	999,3
	Рентабельность банковского сектора (в %), в т.ч.:	2,3	2,9
	Рентабельность активов
	Рентабельность капитала	15,5	15,2

Рис. 3 Развитие банковского сектора РФ

Дата добавления: 2015-07-13