Виды возможных потерь от рисков

Центральное место в оценке предпринимательского риска занимают анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов при осуществлении предпринимательской деятельности. При этом име­ется в виду не расход ресурсов, объективно обусловленный ха­рактером и масштабом предпринимательских действий, а случай­ные, непредвиденные, потенциально возможные потери, возникающие вследствие отклонения реального хода предприниматель­ства от запланированной деятельности.

Чтобы оценить вероятность потерь, обусловленных развитием событий по непредвиденному варианту, следует прежде всего знать все виды потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее исчислить их или количественно измерить как ве­роятные прогнозные величины. Случайное развитие событий, оказывающих влияние на ход и результаты предпринимательства, спо­собно приводить не только к потерям в виде повышенных затрат ресурсов и снижения конечного результата, а также может вы­звать увеличение затрат одного вида ресурсов и снижение затрат другого вида, то есть наряду с повышенными затратами одних ре­сурсов может наблюдаться экономия других.

Если случайное событие оказывает двойное воздействие на ко­нечные результаты предпринимательства, то есть имеет неблаго­приятные и благоприятные последствия, то при оценке риска надо в равной степени учитывать и те, и другие. Потери в предпринимательской деятельности подразделяют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специаль­ные виды потерь.

Материальные потери проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях материальных объектов, оборудования, имущест­ва, продукции, комплектующих изделий, сырья, энергии и т. д.

По отношению к каждому отдельному из перечисленных ви­дов потерь применимы свои единицы измерения, в которых изме­ряется количество данного вида материальных ресурсов — в физических единицах веса, объема, площади и др. Однако свести воедино потери, измеряемые в разных единицах, и выразить их одной величиной возможно только в стоимостном выражении, в денежных единицах. Для этого потери в физическом измерении переводятся в стоимостное измерение путем умножения на цену единицы соответствующего материального ресурса. Для материальных ресурсов, стоимость которых заранее известна, потери сразу можно оценивать в стоимостном выражении. Имея оценку вероятных потерь по каждому из отдельных видов материальных ресурсов в стоимостном выражении, можно свести их воедино.

Трудовые потери представляют потери рабочего времени, вызванные случайными или непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях рабочего времени. Перевод трудо­вых потерь в стоимостное выражение осуществляется путем ум­ножения трудочасов на стоимость (цену) одного часа.

Финансовые потери возникают в результате прямого де­нежного ущерба, связанного с непредусмотренными предприни­мательским проектом платежами, выплатой штрафов, уплатой до­полнительных налогов, утратой денежных средств или ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть результатом недополучения или неполучения денег из предусмотренных проектом источников, невозврата долгов, неоплаты покупателем постав­ленной ему продукции, уменьшения выручки вследствие сниже­ния цен на реализуемые продукцию и услуги.

Особые виды денежного ущерба связаны с инфляцией, изме­нением валютного курса рубля, дополнительным к узаконенному изъятием средств предприятий в федеральный (региональный, местный) бюджет. Наряду с безвозвратными, могут быть и временные финансовые потери, обусловленные заморажи­ванием счетов, несвоевременной выдачей средств, отсрочкой выплаты долгов.

Потери времени возникают в том случае, если процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было на­мечено проектом. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах запаздывания в получении намеченного результата. Чтобы перевести оценку потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям дохода, прибыли от предпринимательства способны приводить слу­чайные потери времени.

Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других неблагоприятных со­циальных и морально-психологических последствий. Особо следует выделить некоторые специфические источники потерь и влияющие на них факторы. К ним следует отнести потери от воздействия не­предвиденных политических факторов. Такие потери порождают политический риск. Он проявляется в форме неожиданного, обусловленного политическими соображениями и событиями изменения условий хозяйственной деятельности, создающих неблагоприят­ный для предпринимателя фон. Они вносят неразбериху в сложив­шиеся экономические условия жизни людей, нарушают ритм про­изводственно-хозяйственной деятельности, порождают повышенные затраты живого и овеществленного труда, снижение прибыли.

Типичные источники такого риска — увеличение налоговых ставок, введение принудительных отчислений, изменение договорных условий, снижение деловой активности людей и уровня тру­довой и исполнительской дисциплины, нарушение платежей и вза­иморасчетов, трансформация форм и отношений собственности, отчуждение имущества и денежных средств по политическим мо­тивам. Величину возможных потерь и определяемую ими степень риска в этом случае трудно предвидеть. Довольно близки по непредвидимости потери, обусловленные стихийными бедствиями, а также воровством и рэкетом.

Весьма специфичны возможные потери, вызванные несовер­шенством методологий некомпетентностью лиц, формирующих бизнес-план и осуществляющих расчет прибыли и дохода. Если в результате действия этих факторов величины ожидаемых значе­ний прибыли и дохода от предпринимательского проекта будут завышены, а реально полученные результаты окажутся ниже, то разница поневоле воспринимается как потери. Хотя в действи­тельности, если бы номинальные значения прибыли (дохода) бы­ли определены корректно, то угроза таких условных потерь могла бы и не учитываться. Но когда завышение расчетной прибыли произошло, то ее «недобор» заведомо будет считаться ущербом. Риск подобных потерь существует.

Особое место занимают потери предпринимателя, обусловленные недобросовестностью или несостоятельностью компаньонов. Риск оказаться обманутым в сделке или столкнуться с неплате­жеспособностью должника, невозвратностью долга, к сожалению, достаточно реален.

При проведении комплексного анализа вероятных потерь для оценки риска важно не только установить все источники риска, но и выявить, какие источники превалируют. Анализируя перечисленные выше виды потерь, необходимо разделить вероятные потери на определяющие и побочные, исходя из самой общей оценки их величины. Однако следует подчеркнуть, что полностью из­бежать риска в предпринимательстве практически невозможно.

ГЛАВА 7

Дата добавления: 2017-02-01