Практичні завдання, задачі, ситуаційні вправи

Завдання 1.1. Пов’язати принципи аналізу господарської діяльності підприємства, наведені нижче, з їх змістом.

Принцип аналізу	Зміст принципів аналізу
1.Комплексність __	А. Необхідність систематичного проведення аналізу за відповідні звітні періоди з метою створення цілісного уявлення про динаміку господарських і фінансових процесів на підприємстві
2.Системність ___	Б. Можливість оперативно оцінити минулі, теперішні та майбутні події та вжити необхідних заходів для виправлення ситуації або її поліпшення
3.Обєктивність (достовірність), точність ___	В. Всебічне (суцільне) дослідження багатосторонніх зв’язків та взаємозумовленості дії різних факторів.
4.Своєчасність та доречність ___	Г. Вивчення економічних явищ і процесів як складної системи, елементи якої знаходяться у взаємозв’язку та взаємозумовленості
5.Періодичність __	Д. Результати аналізу мають ґрунтуватися на реальній (не викривленій, несфальцифікованій) інформації, яка адекватно відображає дійсність та не містить помилкових даних

Завдання 1.2. Пов’язати функції економічного аналізу, наведені нижче, з їх змістом.

Функції аналізу	Характеристика функцій аналізу
1.Оціночно-діагностична функція ___	А. Реалізується через прогнозування можливих змін умов впливу зовнішнього середовища на основі перспективного аналізу. Дана функція базується на динамічному
2.Пошукова функція___	Б. Передбачає порівняння фактичного стану досліджуваних об’єктів поставленим цілям та планам, які виражаються в параметричних значеннях відповідних показників, які характеризують обрані
3.Прогностична функція аналізу___	В. Передбачає порівняння відповідності наявного внутрішнього потенціалу суб’єкта господарювання умовам зовнішнього середовища та обґрунтування на цій основі ефективності існуючої стратегії організації, визначення її ринкової та конкурентної позиції
4.Контрольна функція аналізу___	Г. Аналіз реалізується через аналітичне обґрунтування альтернативних шляхів визначення напрямів удосконалення внутрішніх можливостей організації з урахуванням впливу факторів зовнішнього

Завдання 1.4. Вказати, чи згодні Ви з наступними твердженнями

Твердження	Пра-вильно	Непра-вильно
Принцип комплексності передбачає, що всі економічні процеси та явища розглядають у взаємозв’язку та взаємообумовленості
Під фактором в економічних дослідженнях розуміють причину, рушійну силу розвитку процесів і явищ.

Завдання 1.5. Пов’язати види факторів, наведені нижче, з їх класифікаційними ознаками.

Класифікаційна ознака	Види факторів
1.За властивостями об’єктів, що вивчаються ___	А.Інтенсивні, екстенсивні.
2.За часом дії ___	Б.Суттєві, несуттєві.
3.За характером залучення і використання ресурсів ___	В.Кількісні, якісні, структурні.
4.За можливістю управління факторами ___	Г. Внутрішні, зовнішні
5.За відношенням до суб’єкта господарювання ___	Д. Постійні, тимчасові.
6.За рівнем охоплення ___	Е.Основні, другорядні.
7.За можливістю виміру впливу ___	Ж.Об’єктивні, суб’єктивні
8.За важливістю ___	З.Загальні, специфічні.
9.За рівнем деталізації (кількістю причин) ___	И. Параметричні, непараметричні.
10.За характером дії ___	К.Релевантні, нерелевантні.
11.За розміром впливу ___	Л.Прості, складні.

Завдання 1.6. Пов’язати види показників, що наведені нижче, з їх характеристикою. Для цього поставити відповідну літеру праворуч від виду показнику.

Показник	Характеристика
Абсолютні показники __	А.Показники, які використовуються лише в окремих галузях (наприклад, врожайність зернових культур, жирність молока,
Відносні показники __	Б.Показники, що можуть бути використані у будь-якій галузі
Вартісні показники___	В.Показники, що використовуються в різних галузях (наприклад, продуктивність праці, фондовіддача, матеріаломісткість)
Специфічні показники __	Г. Показники, що мають негрошовий вимір (чисельність працівників, кількість обладнання, кількість виробів,витрати часу тощо)
Натуральні показники___	Д. Показники, що надають узагальнену характеристику складним економічним явищам
Загальні показники___	Е.Це відношення значень одного показника до іншого (коефіцієнти, проценти, індекси)

Теми наукових рефератів (огляд статей в періодичних виданнях за даною проблематикою)

1. Етапи еволюції теорії та практики аналізу господарської діяльності.

2. Інституціональні зміни та економічний аналіз.

3. Нова парадигма сучасного економічного аналізу.

4. Перспективи розвитку аналізу господарської діяльності в сучасних умовах.

5. Концептуальні засади історії розвитку аналізу господарської діяльності.

6. Проблеми теорії аналізу господарської діяльності.

7. Методологічні засади формування аналітичного забезпечення в ієрархічній системі управління.

8. Завдання аналізу господарської діяльності, його функціональна роль та цільова орієнтація.

9. Вплив економічного аналізу на подолання соціально-економічної кризи.

10. Алгоритми функціонального моделювання факторних систем в економічному аналізі.

11. Проблеми системного підходу в економічному аналізі.

12. Концептуальні засади регулятивної функції економічного аналізу.

13. Концептуальні засади пошукової функції економічного аналізу.

14. Еволюція економічного аналізу, його взаємозв’язок управлінським обліком.

15. Концептуальні засади контрольно-пошукової функції економічного аналізу.

16. Використання системного підходу для удосконалення методики економічного аналізу.

17. Єдність аналізу і синтезу як наукових методів пізнання економічних явищ.

18. Дискусійні питання визначення предмету, методу, методики економічного аналізу.

19. Перспективи розвитку економічного аналізу господарської діяльності підприємства.

20. Диференціація та інтеграція аналітичних досліджень.

21. Макроекономічний аналіз.

22. Побудова інтегрованої методики економічного аналізу для різного типу суб’єктів господарювання.

23. Можливості застосування аналітичного планування для обґрунтування та підготовки управлінських рішень на вищих рівнях управління.

ТЕМА 2

ВИДИ ЕКОНОМІЧНОГО АНАЛІЗУ

Професійні компетенції, що набувають студенти після опанування теми:

Студенти будуть знати:

ü які види аналізу необхідно використовувати для вирішення відповідних управлінських задач;

ü сутність та порядок проведення функціонально-вартісного аналізу, фінансового аналізу, операційного аналізу;

ü сутність та порядок проведення маркетингового аналізу, стратегічного аналізу, соціально-економічного аналізу;

ü особливості проведення оперативного та перспективного аналізу;

ü специфіку проведення внутрішнього та зовнішнього аналізу

Студенти будуть вміти:

ü правильно застосовувати принципи аналітичних досліджень в економіці;

ü застосовувати відповідні види аналізу залежно віж завдань управління;

ü використовувати аналітичні моделі в стратегічному та соціально-економічному аналізі;

ü володіти методичними підходами проведення різних видів аналізу

Мета вивчення теми: навчити студентів систематизувати види аналітичних досліджень для вирішення відповідних управлінських завдань та розуміти сутність та порядок проведення основних видів економічного аналізу.

Теоретичні питання, що виносяться для обговорення:

1. Види економічного аналізу та їх класифікація.

2. Сутність та порядок проведення фінансового, операційного та функціонально-вартісного аналізу.

3. Особливості проведення внутрішнього та зовнішнього стратегічного аналізу.

4. Завдання та особливості проведення оперативного аналізу.

5. Завдання та напрями проведення соціально-економічного аналізу.

6. Аспекти маркетингового аналізу та порядок його проведення

Ключові поняття, категорії, методики

Види економічного аналізу класифікуються за різними класифікаційними ознаками: за аспектами та методами дослідження,за періодичністю, за охопленням питань, що аналізуються, за суб’єктами аналітичного дослідження, за часовою ознакою, за просторовою ознакою, за ієрархічним рівнем управління.

За аспектами та методами дослідження виділяють: фінансовий; управлінський; функціонально-вартісний; стратегічний; соціально-економічний; маркетинговий; інвестиційний; економіко-екологічний. За періодичністю: разовий; періодичний (щоденний, щотижневий, декадний, місячний, квартальний, річний).

За охопленням питань, що аналізуються виділяють: комплексний (суцільний) та вибірковий (локальний, тематичний).

За суб’єктами аналітичного дослідження виділяють: внутрішній і зовнішній.

За часовою ознакою виділяють: ретроспективний, оперативний, перспективний.

За ієрархічним рівнем управління виокремлюють: аналіз діяльності підприємства; галузевий аналіз; регіональний аналіз; міжгалузевий аналіз; макроекономічний аналіз.

За просторовою ознакою аналіз поділяється на: внурішньофірмовий, зовнішній (між- фірмовий, дистанційний, конкурентний, бенчмаркінг)

Під стратегічним аналізом розуміється система процедур дослідження економічних явищ і процесів, які впливають на діяльність суб’єкта господарювання в минулому, поточному та в майбутньому періоді як на мікро-, так і на макрорівні (тобто з урахуванням впливу зовнішнього середовища). Ці процедури формують інформаційне поле для розробки тактичних дій, спрямованих на досягнення стратегічних цілей. Виділяють внутрішній та зовнішній стратегічний аналіз.

Внутрішній стратегічний аналіз передбачає діагностику стратегічного потенціалу в межах поставленої мети, оцінку ефективності обраних стратегій, обґрунтування найбільш раціональних шляхів виконання поставлених стратегічних цілей. В межах внутрішнього стратегічного аналізу визначають відповідність системи управління, достатність ресурсів, кваліфікації персоналу цільовим вимогам та завданням для досягнення обраної стратегії.

Зовнішній стратегічний аналіз передбачає дослідження середовища функціонування об’єкту дослідження. При проведенні зовнішнього аналізу основними аспектами дослідження мають бути: аналіз конкурентів та контрагентів; оцінка конкурентної позиції підприємства за окремими сегментами ринку; маркетинговий аналіз; аналіз ринку технологій; аналіз впливу політичних, соціальних, географічних, технологічних, правових факторів.

Під функціонально-вартісним аналізом розуміють метод системного дослідження функцій об’єкту і пов’язаних з ними витрат, який спрямований на підвищення якості комплексу споживчих властивостей об’єкта та оптимізацію витрат на їх створення.

Соціально-економічний аналіз – новий напрям світової економічної науки, основним завданням якої є пошук ефективних (з погляду співвідношення витрат та результатів) стратегій державної політики (як економічної, так і соціальної) за рахунок характеру та сили двостороннього зв’язку між економічними та соціальними інститутами у просторі та часі, сприяння мобілізації ресурсів економічного розвитку з урахуванням особливостей соціальної організації та культури даного суспільства.

Теоретичні завдання

Завдання 2.1. Розкрити сутність таких видів аналізу:

ü разовий та періодичний аналіз;

ü комплексний та вибірковий аналіз;

ü внутрішній і зовнішній аналіз;

ü ретроспективний, оперативний, перспективний аналіз;

ü внутрішньогосподарський аналіз; галузевий аналіз; регіональний аналіз міжгалузевий аналіз; соціально-економічний аналіз; макроекономічний аналіз;

Завдання 2.2. Розкрити сутність та зміст функціонально-вартісного аналізу:

ü цілі та завдання аналізу;

ü об’єкти аналізу;

ü основні етапи проведення функціонально-вартісного аналізу;

ü методика проведення ФВА;

ü сфера застосування ФВА

Завдання 2.3. Визначити особливості проведення стратегічного аналізу:

ü цільове спрямування аналізу;

ü сутність та напрями дослідження при проведенні внутрішнього стратегічного аналізу;

ü сутність та напрями дослідження при проведенні зовнішнього стратегічного аналізу;

ü відмінність стратегічного аналізу від традиційного економічного аналізу

Завдання 2.4. Визначити структурні елементи, цільову орієнтацію, етапи проведення та специфіку інформаційної бази таких видів аналізу:

ü управлінський (операційний) аналіз;

ü фінансовий аналіз;

ü функціонально-вартісний аналіз;

ü маркетинговий аналіз

Завдання 2.5. Розкрити економічну сутність таких видів аналізу, які поділяються за часовою ознакою:

- оперативний аналіз;

- перспективний аналіз;

- ретроспективний аналіз

Завдання 2.6. Дати характеристику та пояснити особливості проведення таких напрямів аналізу, заснованих на використанні різних методичних підходів:

- соціально-економічний аналіз;

- технічний аналіз;

- фундаментальний аналіз;

- проектний аналіз;

- інтелектуальний аналіз (дейтамайнінг);

- кластерний аналіз;

- ситуаційний аналіз;

- сценарний аналіз;

Завдання 2.7. Розкрити зміст стратегічного аналізу, його особливості та дати характеристику таких понять:

ü предмет, об’єкти та суб’єкти стратегічного аналізу;

ü характерні риси стратегічного аналізу;

ü основні етапи проведення стратегічного аналізу;

ü завдання стратегічного аналізу

Завдання 2.8. Розкрити сутність внутрішнього потенціалу організації, через висвітлення таких питань:

ü сутність поняття «виробничий потенціал організації»

ü сутність поняття «потенціал адаптації-розвитку»

ü сутність поняття «конкурентний потенціал організації»

ü сутність поняття «стратегічний потенціал організації»

Завдання 2.9. Дати характеристику таким методичним підходам до аналізу внутрішнього потенціалу підприємства:

ü ресурсний підхід (обліково-звітний);

ü структурно-функціональний підхід;

ü проблемно-орієнтований підхід.

Завдання 2.10. Визначити особливості проведення основних етапів стратегічного аналізу:

- внутрішнього аналізу;

- зовнішнього аналізу.

Завдання 2.11. Розкрити завдання та зміст фінансового аналізу:

- інформаційна база аналізу;

- спектр питань та показників, що аналізуються;

- коло споживачів інформації (стейкхолдери);

- методичний інструментарій;

Завдання 2.12. Розкрити особливості операційного аналізу:

- інформаційна база аналізу;

- спектр питань та показників, що аналізуються;

- коло споживачів інформації (стейкхолдери);

- методичний інструментарій;

Тести

Тест 2.1. Вибрати вид аналізу, який враховує часову ознаку:

1. системний аналіз;

2. функціонально-вартісний аналіз;

3. оперативний аналіз;

4. бенчмаркінг

Тест 2.2. Вибрати види аналізу, які враховують просторову ознаку:

1. маржинальний, АВС-аналіз, кластер ний аналіз;

2. оперативний, перспективний, підсумковий;

3. внурішньогосподарський, зовнішній (міжгосподарський, дистанційний, конкурентний, бенчмаркінг)

4. фінансовий, операційний, фукціонально-вартісний, маркетинговий, соціально-економічний

Тест 2.3. За аспектами та методами дослідження виділяють такі види аналізу:

1. маржинальний, АВС-аналіз, кластер ний аналіз;

2. оперативний, перспективний, підсумковий;

3. внурішньогосподарський, зовнішній (міжгосподарський, дистанційний, конкурентний, бенчмаркінг)

4. фінансовий, операційний, фукціонально-вартісний, маркетинговий, соціально-економічний

Тест 2.4. Оперативний аналіз передбачає:

1. аналіз діяльності за короткі проміжки часу, тобто протягом операційного циклу;

2. аналіз операційної діяльності підприємства;

3. аналіз фінансових результатів за рік;

4. оцінку відхилень та моніторинг ринку

Тест 2.5. При проведенні стратегічного аналізу доцільно використовувати такі прийоми (може бути кілька правильних відповідей):

1. середніх величин;

2. відносних величин;

3. матричний аналіз;

4. SWOT-аналіз;

5. PEST-аналіз;

6. прийоми елімінування

Тест 2.6. Метою здійснення функціонально-вартісного аналізує:

1. оцінка ділового партнерства;

2. аналіз внутрішнього та зовнішнього середовища;

3. Знаходження резервів зменшення витрат на основі оптимізації технології виробництва;

4. Визначення причинно-наслідкових зв’язків між якістю продукції та ціною

Тест 2.7. Результати якого аналізу використовуються виключно для внутрішніх потреб менеджменту:

1. Операційного аналізу;

2. Фінансового аналізу;

3. Соціально-економічного аналізу;

4. Маркетингового аналізу

Тест 2.8. Зовнішній економічний аналіз здійснюється з метою:

1. дослідження оптимального використання внутрішнього потенціалу підприємства;

2. оцінки результатів управління економічною системою;

3. оцінки зовнішнього середовища функціонування організації;

4. аналітичного обґрунтування пріоритетних напрямів розвитку підприємства

Тест 2.9. Комплексний та вибірковий (тематичний, локальний) аналіз виокремлюють в межах такої класифікаційної ознаки:

1. за суб’єктами проведення аналізу;

2. за періодичністю проведення аналізу;

3. за часовою ознакою;

4. за охопленням питань, що аналізуються

Тест 2.10. Внутрішній та зовнішній аналіз виокремлюють в межах такої класифікаційної ознаки:

1. за періодичністю проведення аналізу;

2. за суб’єктами проведення аналізу;

3. за часовою ознакою;

4. за охопленням питань, що аналізуються

Тест 2.11. Оперативний аналіз здійснюється:

1. перед прийняттям рішень про здійснення господарських операцій;

2. після здійснення господарських операцій;

3. протягом здійснення господарських операцій в межах операційного циклу;

4. при аналізі операційної діяльності

Тест 2.12. Ретроспективний аналіз проводиться:

1. до моменту здійснення господарських операцій;

2. після здійснення господарських операцій;

3. протягом здійснення господарських операцій в межах операційного циклу;

4. для досягнення цільових програм

Дата добавления: 2017-02-01