Филиалом АСБ «Беларусбанк» и РУПС

Порядок взаиморасчетов между уполномоченным

Учет денежных средств по вкладам, принятым и выданным наличными в отделениях почтовой связи, наращивание процентных расходов осуществляется на балансе уполномоченного филиала банка в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка.

Учет денежных средств осуществляется на основании списка (далее - список) физических лиц, по счетам которых совершены приходно-расходные операции, составленного работниками службы бухгалтерского учета РУПС.

Список, после его проверки с первичными документами, должен быть подписан руководителем, ведущим бухгалтером РУПС. Не позднее двух рабочих дней после совершения операции список в 2-х экземплярах вместе с одним экземпляром договора банковского вклада (если произведено открытие вкладного счета) направляются в службу бухгалтерского учета уполномоченного филиала банка при соответствующем расчетно-кассовом документе (платежной инструкции) в соответствии с результатом работы за эти дни. Список хранится в службе бухгалтерского учета уполномоченного филиала банка в порядке и сроках, определенных для хранения списков на зачисление на вкладные счета сумм заработной платы работникам организаций.

При приеме денежных средств во вклады физических лиц возникает задолженность РУПС перед уполномоченным филиалом банка, а при выдаче денежных средств с вкладных счетов физических лиц уполномоченного филиала банка перед РУПС. С целью достоверного и правильного осуществления взаиморасчетов между уполномоченным филиалом банка и РУПС ежедневно осуществляется учет движения денежных средств по вкладам физических лиц.

Расчеты РУПС с уполномоченным филиалом банка производятся по результатам оборотов по вкладным операциям за каждые два календарные дня. Если сумма выданных наличных денег с вкладов превышает сумму принятых наличных денежных средств во вклады, то РУПС оформляет и предъявляет в установленном порядке уполномоченному филиалу банка требование-поручение на сумму этого превышения с приложением списка. Если сумма принятых наличных денежных средств во вклады превышает сумму выданных наличных денег с вкладов, то РУПС перечисляет денежные средства платежным поручением уполномоченному филиалу банка с приложением списка.

При наличии расхождений списка с данными бухгалтерского учета (аналитического учета) уполномоченного филиала банка, обнаруженные расхождения выясняются с РУПС и платежные инструкции РУПС, вместе со списками, содержащими ошибочные данные, к учету в уполномоченном филиале банка не принимаются. Возврат производится с указанием причины возврата без исполнения на первом экземпляре платежной инструкции, которая заверяется подписями начальника отдела, ответственного исполнителя и штампом банка.

Уполномоченный филиал банка и РУПС не реже одного раза в квартал сверяют взаимные расчеты по налично-денежным оборотам по вкладам, с составлением справки взаиморасчетов.

Ежеквартально, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, уполномоченные филиалы банка представляют филиалам - областным, Минскому управлениям информацию о развитии операций по совершению действий по банковским операциям отделениями почтовой связи. Филиалы - областные, Минское управления такую же информацию в разрезе уполномоченных филиалов банка, подведомственных данному филиалу - областному, Минскому управлениям ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в Банк [11].

Дата добавления: 2017-02-01