Порядок расчета выплат по долговым ценным бумагам определен в 1481-У. Порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по депозитам (далее счетов) и контроля за движением денежных средств по счетам ЮЛ и

Порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по депозитам (далее счетов) и контроля за движением денежных средств по счетам ЮЛ и ФЛ

Открытие и закрытие банковского счета производятся по 28-И на основе договора. Для заключения договора клиент представляет документы, необходимые для его идентификации в соответствии с законодательством РФ. Клиенту может быть открыто несколько банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) на основание одного договора, если это предусмотрено договором между КБ и клиентом.

Клиенту может быть отказано в открытие счета, если не предоставлены все необходимые документы, либо предоставлены недостоверные сведения.

В соответствие со 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» КБ запрещается открывать счета на анонимного вкладчика, либо без личного присутствия ФЛ, либо наличие сведений об участие в террористической деятельности, либо при отсутствии по своему местонахождению ЮЛ.

Запись об открытии и закрытии вносится в Книгу регистрации открытых счетов. В КБ распорядительным актом определяются должностные лица, ответственные за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов.

КБ обязан контролировать движение денежных средств по счетам ЮЛ и ФЛ по 115-ФЗ.

Обязательному контролю подлежат:

I. Операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму равную 600 тыс. руб. и более. К числу операций подлежащих контролю относятся:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

- снятие со счета или зачисление на счет ЮЛ денежных средств в наличной форме в случаях, если - не обусловлено характером его хозяйственной деятельности.

- покупка или продажа наличной ин. валюты ФЛ;

- приобретение ФЛ ценных бумаг за наличный расчет;

- получение ФЛ денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентам;

- обмен банкнот одного достоинства на другое;

- внесение ФЛ в УК организации денежных средств в наличной форме.

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита, операции с ценными бумагами, если ФЛ или ЮЛ зарегистрировано в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.

3) операции по банковским счетам:

- размещение денежных средств во вклад на предъявителя;

- открытие вклада в пользу третьих лиц;

- перевод денежных средств за границу на счет открытый на анонимного владельца;

- зачисление денежных средств на счет или списание со счета ЮЛ, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо по счету клиента операции не проводились с момента его открытия.

4) иные сделки с движимым имуществом:

- получение или предоставление имущество по договору лизинга

- выплата ФЛ страхового возмещения или получение от него страховой премии

1.1. Контролю подлежат сделки с недвижимым имуществом на сумму равной и более 3 млн. руб.

II. Операции с денежными средствами подлежат контролю, если законодательно доказана причастность ЮЛ, либо ФЛ к экстремистской деятельности или терроризму.

КБ обязан идентифицировать клиента – ФЛ при совершении операций с денежными средствами или иным имуществом на сумму равной и более 30 тыс. руб., а также при покупке или продаже ФЛ наличной ин.валюты на сумму равной и более 15 тыс. руб.

КБ обязан документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем операции всю информацию по данной операции.

5. Недепозитные ресурсы

Для привлечения ресурсов банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска облигаций определен в 128-И Решения о выпуске принимаются Советом директоров, если иное не определено уставом банка.

КБ должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск облигации в установленном порядке.

Банки могут выпускать облигации со следующими характеристиками:

- именные и на предъявителя;

- процентные и дисконтные;

- конвертируемые в акции;

- с единовременным сроком погашения или в определенные сроки;

- обеспеченные и необеспеченные имуществом банка или имуществом третьих лиц. Необеспеченные могут выпускаться не ранее 3-го года работы на сумму, не превышающую УК.

В качестве обеспечения может выступать залог (ценные бумаги и недвижимое имущество), поручительство, безотзывная банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия.

БР ставит вопрос, в целях увеличения ресурсной базы банка, об устранении привязки выпуска необеспеченных облигаций к УК. В настоящее время КБ недостаточно активно выпускают облигации.

Номинальная стоимость облигаций может быть определена в рублях и в ин.валюте. При размещении облигаций денежные средства сразу поступают на кор.счет банка, так как не требуется открытие накопительного счета.

Банки могут выпускать облигации с ипотечным покрытием. В качестве ипотечного покрытия могут выступать:

1. кредитные договора, обеспеченные ипотекой;

2. денежные средства в рублях и ин.валютой;

3. государственные ценные бумаги

4. недвижимое имущество, если оно приобретено КБ по неисполненным перед ним обязательствам. Срок приобретения должен быть не более 2-х лет с даты такого приобретения.

Для госрегистрации выпуска облигаций сумма ипотечного покрытия должна быть не меньше их общей номинальной стоимости и суммы процентов по этим облигациям. А на любую дату размер ипотечного покрытия должен быть не меньше, чем размер обязательств по данным облигациям.

КБ, осуществляющий эмиссию данных облигаций должен выполнять дополнительные обязательные нормативы, установленные БР в 112-И, а именно:

- минимальное соотношение размеров, предоставленных кредитов с ипотечным покрытием из собственных средств – 10%

- минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссий облигаций с ипотечным покрытием – 100%.

- максимальное соотношение суммы обязательств КБ перед кредиторами, имеющими приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций и собственных средств – 50%.

КБ может приобрести ресурсы на МБР, субъектами которого являются КО, их филиалы. Это рынок коротких денег - срок размещения ресурсов на нем преобладает от 1 до 7 дней. Данные ресурсы банки используют для управления текущей ликвидностью.

КБ на МБР могут купить ресурсы напрямую или через посредников (КО, специализированных организаций).

Цены, сложившиеся на МБР, публикуются в Вестнике Банка России (ВБР). Данные цены рассчитываются БР по отдельным наиболее крупным банкам как средне арифметическая величина. Перечень банков публикуется также в ВБР. К показателям ставок МБР, рассчитываемые БР, относятся: 1. объявленные ставки по привлечению кредитов – МИБИД; 2. объявленные ставки по размещению кредитов – МИБОР; 3. фактические ставки по предоставлению кредитов – МИАКР.

КБ могут также рефинансироваться в БР. БР выдает кредиты только под обеспечение (главным образом, под залог государственных ценных бумаг). Форм рефинансирования много, но не все из них работают или доступны не для всех банков. Наиболее часто применяются:

· ломбардные кредиты

· однодневные кредиты (овернайт)

· внутридневные

Источником привлечения ресурсов может служить рынок РЕПО, который в РФ находится в стадии развития.

6. Порядок начисления процентов по привлеченным и заемным ресурсам

Ресурсы привлекаются банком под определенный процент. Порядок начисления процентов по ресурсам, оформленных договором, определен в 39-П.

КБ должен обеспечить программным путем ежедневные начисления процентов по каждому договору с нарастающим итогом.

Проценты начисляется на остаток задолженности на начало операционного для. Банки могут использовать простой и сложный процент, а также плавающий и фиксированный. Плавающие проценты банки не могут использовать по срочным вкладам физ.лиц.

При использовании простых процентов сумма процента в течение всего срока нахождения вклада в КБ определяется исходя из первоначальной суммы долга, не зависимо от количества периодов начисления и их длительности. При использовании сложных процентов сумма начислений увеличивается на размер суммы процентов.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки в годовых и фактическое количество календарных дней в году или в месяце. Если иное не предусмотрено договором, процент по сумме вклада выплачивают по требованию клиента по истечению каждого квартала, а не востребованные проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляется процент (сложный процент).

Банк вправе в одностороннем порядке изменять процент по вкладу до востребования, если иное не определено договором, по истечении 1 месяца с момента уведомления об этом вкладчика об уменьшении процента.

Если срочный вклад возвращен до истечения срока, то процент начисляется в размере процента по вкладу до востребования. Если по окончанию срока вклада клиент не требует возврата суммы, то вклад считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не определено договором.

Для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

N - K 365

Р = ----- х --- х 100%, где:

K T

N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);

Т - срок до погашения ценной бумаги.

Для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

C + N - K 365

Р = --------- х --- х 100%, где:

K T

N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);

Т - срок до погашения ценной бумаги;

С - сумма процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.";

7. Порядок расчета и регулирования обязательных резервов по привлеченным ресурсам КБ, депонируемых в БР

БР отказался от прямого ограничения размера привлеченных ресурсов. С 01.04.04 г. БР отменил и все нормативы, которые касались ограничения по привлечению отдельных видов ресурсов (например, вкладов населения, ресурсов привлекаемых через выпуск векселей, ресурсов, привлекаемых от одного клиента банка и др.).

БР влияет на формирование привлекаемых ресурсов через обязательное резервирование. Порядок резервирования для КБ определен в 255-П.

Под резервирование попадают все привлеченные ресурсы кроме:

· МБК

· средств, привлеченных через открытие корсчетов банков;

· средства, которые привлечены на срок более 3 лет без права досрочного изъятия (если условия договора не нарушаются);

· субординированные кредиты, которые не вошли в расчет капитала банка;

· другие виды ресурсов.

Сумма обязательств КО по выпущенным ценным бумагам уменьшается на сумму вложений КО в долговые обязательства (включая векселя) КО и облигации БР.

Расчет ресурсов для резервирования идет по формуле средней хронологической. Расчетная сумма уменьшается на сумму наличных денег находящихся в кассе (только в рублях). Сумму в кассе также считают по формуле средней хронологической и она не должна превышать 25% размера обязательных резервов по обязательствам в рублях, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.

Расчет идет ежемесячно по вкладам в рублях и иностранной валюте по состоянию на 10-е число месяца, следующего за отчетным. В случае, несоответствия ТУ БР в течение 3-х рабочих дней производит перерасчет.

Если КБ не перечислит в резерв необходимую сумму, то БР на следующий рабочий день до проведения иных операций по корсчету может взыскивать сумму в пределах остатка на корсчетах КБ.

БР в целях регулирования текущей ликвидности может предоставить право КБ на усреднение обязательных резервов. Период усреднения с 10 числа месяца, следующего за отчетным по первое число второго месяца следующего за отчетным включительно.

Коэффициент усреднения – числовой множитель, значения которого находятся в интервале от 0 до 1. Он устанавливается Советом директоров БР и публикуется в Вестнике БР.

Право на усреднение получают те банки, которые выполняют следующие условия:

· не нарушают порядок резервирования

· не имеют просроченной задолженности по кредитам БР

· выполняли обязанности по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (а именно, средняя хронологическая величина остатков на коррсчете банка не была ниже усредненной величины обязательных резервов).

БР может провести внеочередное регулирование. Ранее это касалось тех банков, у которых подготовлены документы на отзыв лицензий и если у них происходит отток вкладов более чем на 15%, то регулирование происходило каждые 5 дней (5, 10, 15, 20, 25, 30).

Контрольные вопросы:

1. Дайте характеристику структуры привлеченных ресурсов коммерческого банка.
2. Определите основные виды депозитных ресурсов коммерческих банков.
3. Какие виды недепозитных ресурсов можете назвать?
4. Какие Вы видите пути совершенствования депозитной политики банков РФ?
5. Чем вызвано и каковы особенности использования банками депозитных и сберегательных сертификатов для привлечения ресурсов.
6. В чем состоят отличительные особенности банковских векселей? Какие их разновидности Вы знаете?
7. Почему банки РФ активно используют выпуск финансовых векселей?

8. Назовите формы рефинансирования коммерческих банков в Центральном банке.

1. Какие формы рефинансирования коммерческих банков по Вашему мнению, наиболее перспективны?
2. Какие проблемы в формировании ресурсов коммерческими банками Вы видите на данном этапе развития банковской системы?
3. Есть ли отличительные особенности в структуре ресурсов Российских банков по сравнению с банками развитых стран?
4. Каким образом Центральный банк защищает интересы кредиторов коммерческого банка.
5. В чем состоит регулирующее воздействие Центрального банка на процесс формирования ресурсов коммерческого банка?
6. Как Вы оцениваете значение закона "Об обязательном страховании банковских вкладов граждан"?

5. Содержание порядка размещения денежных средств
в кредитные операции

1. Кредитная политика коммерческих банков (КБ). Влияние БР на кредитную политику КБ

Основную массу ресурсов банки должны размещать в кредиты. Кредиты призваны обеспечивать основной доход, но они несут и риск для КБ. В целях ограничения риска БР требует от КБ разработать и письменно зафиксировать кредитную политику.

Кредитная политика – документально оформленная схема организаций и контроля за кредитной деятельностью. Она разрабатывается и принимается руководством банка.

В кредитной политике определяется кому, сколько и каких кредитов КБ будет выдавать, т.е. на каком уровне КБ будет обеспечивать диверсификацию кредитного портфеля банка по:

· типам заемщикам: предприятия, организации, физ лица, другие КБ

· по отраслевой принадлежности клиентов (в разных отраслях разный риск)

·

Подходы к диверсификации кредитного портфеля банка

по формам собственности клиентов

· по срокам

· по размеру и т.д.

В кредитной политике определяются лимиты кредитования для различных заемщиков. В ней прописывается на основе каких критериев будет предоставляться кредит.

Также прописывается процедура предоставления кредита применительно к разным категориям заемщиков:

· какие документы должны предоставить заемщики,

· кто их обрабатывает, несет ответственность за достоверность;

· как должна осуществляться оценка кредитоспособности заемщиков;

· предельная сумма кредитов по которым могут приниматься решения сотрудники разных должностных категорий.

В кредитной политике должны быть прописаны формы контроля за выданными ссудами, процедура взыскания просроченной задолженности. В ней определяются критерии классификации ссуд по уровню риска.

Кредитная политика разрабатывается с учетом нормативов, установленных БР в 110-И: Н6, Н7, Н 9.1, Н10.1. Данные нормативы ограничивают размер кредитного риска для банка.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Дата добавления: 2013-12-12