Тема: Основы финансов предприятий

ВОПРОС

ВОПРОС

Страхование – это экономическая категория, являющаяся частью финансов.

Экономическая сущность страхования связана с созданием целевых денежных фондов. Эти фонды формируются за счет денежных взносов юридических и физических лиц и в последующем используются на возмещение ущерба, причиненного стихийными бедствиями и иными обстоятельствами. Их формирование и компенсация материальных потерь осуществляется с помощью экономических отношений посредством оборота денежных средств, т.е. это по сути перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования денежных средств, которые выражаются через страхование как финансовую категорию.

В широком понимании страхование – это система экономических отношений, включающая создание за счет средств предприятий, организаций, населения специального резервного фонда денежных средств и его использование для возмещения ущерба, потерь, вызванных непредвиденными обстоятельствами, несчастными случаями, стихийными бедствиями и другими неблагоприятными явлениями, а также для выплаты гражданам стразового обеспечения при наступлении различных событий в жизни.

Объекты страхования – жизнь, здоровье людей, имущество граждан и предприятий, транспортные средства, грузы, ответственность, риски.

В страховании обязательно наличие двух сторон: страховщик и страхователь.

Страховщики – различные государственные, акционерные или другие страховые организации, которые создают и используют фонд страхования.

Страхователь – юридические лица любой формы собственности и физические лица.

Особенности страхования:

1. целевое назначение аккумулированных средств в фондах.

2. вероятностный характер отношений (заранее неизвестно, когда наступит то или иное событие).

3. возвратность средств, т.к. они предназначены для выплат всей совокупности страхователям, но не каждому страхователю в отдельности.

4. главный побудительный мотив страхования – рисковый характер общественного производства и жизни человека.

Страхование является основным методом снижения степени риска неблагоприятного исхода при наступлении определенных событий.

По природе страховые риски бывают:

Имущественные – возможность случайно потери или повреждения имущества в пожарах, наводнениях, землетрясениях и т.д.

Финансовые – риск в кредитной сделке, а также риск, связанный с непредвиденным ростом издержек обращения и затрат.

Экономические – возможность понесения потерь вследствие случайного характера принимаемых решений или совершаемых сделок.

Политические – опасность, угрожающая субъекту со стороны государственных органов или организованных групп по политическим мотивам.

Природные – засуха, наводнение, землетрясение, градобитие и т.д.

Все эти риски могут нанести определенный ущерб человечеству, который может быть не только имущественным, т.е. связанным с убытками в материальной сфере, но и физическим, т.е. в виде несчастного случая.

Роль страхования проявляется в следующем:

1) в снижении степени риска неблагоприятного исхода

2) в экономической стабильности за счет возмещения и потерь

3) в участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности

4) в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

Т.о. страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы и важным элементом рыночной инфраструктуры. Страхование непосредственно затрагивает интересы обществ, хозяйствующих субъектов, обеспечивая при этом защиту их интересов.

Страхование преимущественно осуществляется в двух формах: добровольной и обязательной.

Добровольное – осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Все правила добровольного страхования определяются страховщиком самостоятельно в соответствии с законом «Об организации страхового дела в РФ», а конкретные условия определяются при заключении договора страхования.

Обязательное – страхование, осуществляемое в силу закона в целях обеспечения социальных потребностей граждан и интересов государства. Виды т условия, а также порядок проведения обязательного страхования определяются в соответствии с законами РФ. Эти законы, как правило, предусматривают обязательное страхование жизни, здоровья, имущества, государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерства или иным федеральным органом исполнительной власти (страхователем).

Условно все виды страхования можно объединить в 4 группы:

1. Личное страхование. Объектами лично страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя. Весь перечень объектов личного страхования и возможных страховых случаев перечислен в ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», который в дальнейшем был дополнен и изменен. К видам личного страхования относят: страхование жизни, детей в возрасте до 16 лет, воспитанников детских домов, страхование жизни на случай родов, болезни, хирургического вмешательства, от несчастных случаев и т.д. Личное страхование может осуществляться как в добровольной, так и в обязательной форме.

2. Имущественное страхование. По имущественному страхованию в договоре могут быть застрахованы такие имущественные интересы, как риск утраты (гибели), недостаточности или повреждения определенного имущества, риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами-предпринимателями, или из-за изменений условий деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам. Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются: страхование имущества предприятий, организаций, учреждений, граждан, страхование грузов, противопожарное страхование, самолетов и морских судов. Распространенными видами по имущественному страхованию является добровольное страхование домашнего имущества, домашних животных, ульев, пчел.

3. Страхование ответственности. При страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. В соответствие с Российским законодательством по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью, или имуществу других лиц может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которого такая ответственность может быть возложена. Ученые часто считают, что страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования.

4. Страхование предпринимательских рисков. Сущность этого вида страхования заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами являются банковские ссуды, обязательства, поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитная организация, которая является кредитором, получает страховое возмещение, которое частично или полностью компенсирует размер кредита. Также объектом страхования могут выступать коммерческие операции на случай возможных убытков из-за нарушения договорных обязательств.

1. Сущность финансов предприятия, их функции принципы организации.

2. Денежные фонды предприятий, их состав, назначение и источники формирования.

Дата добавления: 2014-01-04