Лекция #4. Перестрахование: сущность и значение

Финансовый результат по страховой деятельности

Страховые резервы

Внереализационные доходы по страховым операциям

Уставный капитал страховщика

Формирование уставного капитала за счет заемных средств и имущества, находящегося в залоге, не допускается.

• в акционерном обществе эмиссия акций регистрируется после оплаты уставного капитала
• в обществе с ограниченной ответственностью регистрация уставного капитала…

привлеченный капитал страховщика:

1. страховые резервы
2. кредиты и займы
3. кредиторская задолженность

доходы страховых организаций: доходы от реализации, внереализационные доходы, прочие доходы.

Классификация доходов

Доходы от реализации нестраховых услуг, имущества, имущественных прав.

Суммы уменьшения страховых резервов, суммы процентов на депо премий по перестрахованию, доходы от реализации права суброгации, суммы санкций по договорам страхования и др.

Суброгация – убыток уплаченный страховой компанией, который был взыскан с виновного лица (если, например, произошел умышленный поджег автомобиля, то страховая компания сперва уплачивает ущерб и в случае обнаружения пиромана взыскивает с него ущерб).

Классификация расходов:

1. Расходы, связанные с реализацией
1. Прямые расходы
2. Косвенные расходы
2. Внереализационные расходы
1. По страховым операциям
2. По прочим операциям
3. Расходы, не учитываемые
1. Благотворительность
2. Прочие, из чистой прибыли

• формируемый страховой фонд трансформирован в понятие страховых резервов, имеющих разное целевое назначение:
• резервы по страхованию жизни
• резервы по страхованию иному, чем страхование жизни

состав резервов по страхованию, иному, чем страхование жизни:

• резерв незаработанной премии
• резервы убытков
• резерв заявленных и неурегулированных убытков
• резерв произошедших, но не заявленных убытков
• стабилизационный резерв
• прочие резервы.

Резервы по страхованию жизни:

1. математический резерв
2. резерв расходов по обслуживанию страховых обязательств
3. резерв выплат по заявленным и неурегулированным убыткам
4. резерв дополнительных выплат (бонусов)
5. выравнивающий резерв

форма №2 – прибыли и убытки (состав):

1. Страхование жизни – разность между страховыми премиями + инвестиции – расходы по страхованию и инвестициям
2. Иное страхование: разность между страховыми премиями, изменением резервов и перестрахованием и расходами
3. Прочие расходы и доход: результат инвестиций прочих доходов и валовая прибыль.

1. Назначение и роль перестрахования в системе страховых отношений.

2. Формы и методы договора страхования.

3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

4. Перестраховочные премии и факторы, на нее влияющие.

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ – это:

1. Деятельность по защите одним страховщиком имущественных интересов другого страховщика в части исполнения последним обязательств по договору страхования (п.1, ст.13 закона).

2. Страхование полностью или частично риска выплаты страхового возмещения/страховой суммы по договору страхования у другого страховщика.

3. Защита прямого страховщика от возможных финансовых потерь по выплатам страхового возмещения/страховых сумм.

В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам), целью которого является создание сбалансированного страхового портфеля и обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахование расширяет финансовые возможности и способствует сбалансированности страхового портфеля:

· Риск случайных убытков

· Риск перемен

· Риск ошибок (к примеру, неверных расчетов или прогнозов)

Перестраховочная цессия – процесс передачи рисков в перестрахование.

Цедент – передающий страховщик. Цессия – первая передача риска. Ретроцессия – вторая передача риска. Перестраховщик – цессионер/ретроцедент. Вторичный перестраховщик – рестроцессионер.

Принципы перестрахования:

· Высшая добросовестность (перестраховщик получает данные от страховщика и надеется, что тот ничего не скроет)

· Следование судьбе страховщика

Формы проведения:

· Факультативное (добровольное)

· Облигаторное (обязательное)

Методы перестрахования:

· Пропорциональное – риск распределяется между цедентом и цессионером на основе фиксированного процентного соотношения, равного доле в убытках и доле в оригинальной премии

o Эксцедентное (на базе эксцедента сумм). Эксцедент – доля во всех договорах прямого страхования, страховая сумма по которым превышает собственное удержание цедента.

o Квотное (на основе перестраховочной квоты). Квота – определенная доля риска, которая передается вне зависимости от страховой суммы. Сфера применения: виды, в которых преобладают множественные мелкие и средние убытки. Использование квотного перестрахования гарантирует защиту от кумуляции убытков и используется в начальной стадии бизнеса.

· Непропорциональное перестрахование базируется на величине убытка, превышающего приоритет страховщика и оплачивается в фиксированной величине по всему переданному портфелю:

o На базе эксцедента убытка (excessofloss)

o На базе эксцедента убыточности (stoploss)

Терминология: депо премий, доход на депо премий, комиссионное вознаграждение, тантьема, бордеро, слип, перестраховочный ковер.

Объект страхования – превышение отношения страховых выплат к страховой премии (свыше приоритета) по итогам года; риск превышения убыточности присущ не всему портфелю.

Страховик получает защиту от дополнительных или чрезвычайных убытков; сфера применения – крупные, но редкие риски или риски, которым присуща кумуляция.

Перестраховочная премия в пропорциональном перестраховании рассчитывается пропорционально оригинальной премии и сопровождается комиссией и тантьемой.

Тантьема - комиссия с прибыли. Тантьема выплачивается перестрахователю ежегодно в определенном проценте от суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует.

В непропорциональном перестраховании используются 3 метода:

1. Оценка риска на основе экстраполяции убыточности

2. Калькуляция на основе структуры перестраховочного портфеля.

3. Сценарный метод (прогнозирование).

Дата добавления: 2014-01-05