Кредиты коммерческих банков

Кредит - это передача другому лицу денежных средств, товаров и других ценностей на условиях возвратности и платности. Используются несколько видов кредитов.

Кредиты могут быть краткосрочными (на период до 12 месяцев), среднесрочными (от 1 года до 3-х лет) и долгосрочными (свыше 3-х лет). Банковский кредит предоставляется заемщику на основе кредитного соглашения.

Кредитное соглашение - это договор, где изложены условия выдачи кредита: сумма кредита, порядок его предоставления, размеры процентных ставок, реквизиты кредитора и заемщика, ответственность сторон за нарушение соглашения.

Коммерческий кредит предоставляется на платной основе и используется для компенсации затрат по текущим хозяйственным операциям.

Кредит гарантированный выдается под гарантию третьего лица, банка или государства.

Платежный кредит выдается клиентам для оплаты поставляемой им продукции и оказываемые услуги и в случае отсутствия на их счетах средств.

Разновидностью коммерческого кредита является товарный кредит, в котором объектом ссуды являются не деньги, а определенная сумма товара. Это продажа товара одним предприятием другому с отсрочкой платежа. Часто такие сделки заключаются с помощью векселей.

Потребительский кредит состоит в продаже населению дорогостоящих товаров длительного пользования в рассрочку.

Онкольный кредит выдается заемщикам на условии, что он должен быть погашен по первому требованию кредитора. Краткосрочные кредиты выдаются для кредитования совокупных материальных запасов и производственных затрат, а именно:

-под сезонные запасы сырья, материалов, топлива и т.д.;

-под сезонные затраты производства и соответствующих отраслях промышленности;

-под затраты незавершенного производства, когда расчеты с заказчиком производятся после полного завершения работ;

-на выплату заработной платы;

-под сверх нормативные запасы материальных ценностей;

-под расчетные документы в пути;

-на покупку лимитированных чековых книжек, на восстановление аккредитивов;

-на завершение расчетов при зачете взаимной задолженности;

-на восполнение недостатка в течение года собственных средств в сравнении с затратами по капитальному ремонту, формированию основного стада, на новую технику и т.п.;

-на временные нужды;

-на временное восполнение недостатка оборотных средств и др.;

Долгосрочные кредиты могут быть выданы банком на строительство новых предприятий, техническое перевооружение, реконструкцию, расширение действующих предприятий и др.

Срок погашения долгосрочного кредита, предоставленного на строительство нового предприятия или его реконструкцию, определяется по формуле:

К - Ао

Сп = То+ П + Ак + Ц х 12, где

То - срок освоения проектной помощи предприятия, мес;

К - сумма предоставляемого кредита с учетом процентов пользования кредитом;

Ао - сумма амортизационных отчислений, направляемых на погашение кредита в период освоения проектной помощи построенного предприятия;

П - годовая сумма прибыли, направляемая на погашение кредита;

Ак - годовая сумма амортизационных отчислений, направляемых на погашение кредита;

Ц - сумма ежегодно выделяемых из централизованных источников средств на погашение кредита;

Пример

Определить срок погашения кредита Сп, используемого для финансирования нового строительства.

Исходные данные.

То - 10 мес.; К - 80 тыс. грн.; Ао - 8,4 тыс. грн; П - 16,5 тыс. грн; Ак - 14,6 тыс. грн.; Ц - 0 тыс. грн.

Решение

80 - 8,4

Сп = 10 + 16,5 + 14,6 Х 12 = 37,6 мес.

Пример

Строительство предприятия осуществляется за счет долгосрочного кредита. Определить срок его погашения.

Исходные данные

1.Сметная стоимость строительства.

2.После ввода предприятия в эксплуатацию выпуск товарной продукции составит:

в первый год: - 4200 тыс. грн.

в оптовых ценах предприятия - 2800 тыс. грн.

по себестоимости

во второй год:

в оптовых ценах предприятия - 7420 тыс. грн.

по себестоимости - 4100 тыс. грн.

3.Первоочередные платежи из прибыли - 860 тыс. грн.

4.Норма амортизационных отчислений 10%. На погашение ссуды будет направлено 50% амортизационных отчислений.

5.Сумма процентов за пользование кредитом составляет - 200 тыс. грн.

6.Нормативный срок освоения проектной мощности - 6 мес.

Решение

1.Сумма кредита и платы за кредит:

7000 + 200 = 7200 тыс. грн.

2.Прибыль, направляемая на погашение ссуды:

за четвертый год на начало строительства:

4200 - 2800 - 860 = 540 тыс. грн.

за пятый год 7420 - 4100 - 860 = 2460 тыс. грн.

3.Амортизация на погашение ссуды:

7000 х 0,1 х 0,5 = 350 тыс. грн.

4.То же, за период освоения проектной помощи:

35 х 6,12 = 175 тыс. грн.

5.Срок погашения ссуды:

540+640

Кд = 6 + (7200 - 175): (2 - 350) х 12 = 6 + (7025: 1240) х 12 = 6 + 5665 х 12 =

74 мес. или 6,17 года

Кредиты банков, выдаваемые под товарно-материальные ценности, обеспечиваются залогом этих ценностей, или продукцией, изготовляемой с использованием этих материалов.

Объектом кредитования могут быть также экспортные и импортные товары, затраты по незавершенному производству и др.

Государственный кредит - это кредит, получаемый государством при помощи выпуска государственных займов. Кредиторами являются банки, страховые компании, предприятия, акционерные общества и население.

При выпуске государственных займов оговаривается срок погашения облигации t. Он рассчитывается с использованием формул:

П

Пг = Н х (1 + 100);

П lgПг - lgН

lg Пг = lgН + t х lg(1 - 100) = lg (1 + П)

Нг - платежи государства за весь срок займа, включая выигрыш;

Н - нормальная сумма займа;

П - доходность займа в процентах.

Пример

Определить срок займа государства

Исходные данные

Пг = 1245 млрд. грн.

Н = 2000 млрд. грн.

П = 4%

Решение

Lg2245 - lg20003,351 - 3,3

t = lg (1 + 0,04) = 0,017 = 3 года

Все, выдаваемые банками кредиты, выдаются на основе платности, т.е. под определенный процент.

Процент -это часть чистого дохода получателей ссуд, уплачиваемая кредитору за предоставленные им в заем средства. Он обеспечивает необходимую доходность кредитных операций и оказывает воздействие на получателей кредитов в направлении наиболее эффективного использования заемных средств.

Величина процентных ставок на привлекаемые и выдаваемые денежные средства определяется соотношением спроса и предложением на них.

Для коммерческих банков уровень ссудного процента отражает и степень их риска при выдачи ссуд конкретным заемщикам.

При относительно высоком риске несвоевременного возвращения полученных ссуд, банки могут увеличивать процентные ставки.

Важной составной частью кредитного соглашения является график погашения ссуд. Он составляется заемщиком и согласовывается с кредитором

Пример

Составить график погашения кредита.

Исходные данные

Фирма получила в банке кредит в сумме 100 тыс. грн. под 10% годовых и сроком погашения 4 года. В кредитном соглашении оговорено производить погашение ссуды два раза в год.

Решение

Сумма платежа по истечении каждого полугодия Р определяется по формуле:

К х п

Р = 1 (1 + П)-t, где

К - сумма полученного кредита (К = 100 тыс. грн.);

П - процентная ставка за пол года 5% или коэффициент 0,05;

t - количество сроков погашения кредита (4 х 2) = 8

100000 х 0,055000

Р = 1(1 + п) - 8 = 0,032316 = 15472 грн.

Таблица График погашения кредита

Срок погашения кредита	Сумма основного долга в начале периода погашения, грн.	Сумма процентов за данный период, грн.	Сумма выплаты долга, грн.	Сумма погашения основного долга, грн.
		4476,4		10995,6
	78532,4	3926,62		11545,4
	66987,02	3349,4		12122,6
	54661,37	2743,2		12728,8
	42135,59	2106,8		13365,2
	28770,37	1438,5		14033,5
	14736,89	736,8		14735,2
ВСЕГО:		23777,7		99998,3

Дата добавления: 2014-01-06