Основные финансовые потоки компании (предприятия)

Финансы компании включают внутренние и внешние денежные отношения. Внутренние денежные отношения возникают при формировании начального, стартового капитала компании, распределении расходов и доходов между ее подразделениями, оплате труда персонала, формировании фондов развития компании, выплате дивидендов.

Внешние денежные отношения компании возникают при взаимодействии с другими компаниями – партнерами по бизнесу, включая структуры финансового рынка, финансовой системой государства, международными организациями. Все эти отношения носят многосторонний характер и образуют систему денежных отношений компании.

Реальным наполнением многообразных внутренних и внешних отношений компании с другими участниками экономического процесса являются денежные средства компании. Денежные средства компании – это аккумулированные в денежной форме доходы и поступления, находящиеся в постоянном хозяйственном обороте у компании и используемые ею для коммерческой деятельности.

Денежные средства компании представляют собой один из видов ее финансовых активов, представляющих собой средства в различной валюте, легко реализуемые ценные бумаги и денежные документы.

Финансовые активы и финансовые обязательства компании вместе с финансовыми активами и обязательствами других участников экономики находятся в постоянном кругообороте и образуют финансовые потоки (см. рис. 2.1.).

	Расчеты с поставщиками и потребителями		Расчеты с бюджетной системой		Кредиты и инвестиции

Рис. 2.1. Основные функциональные направления финансовых потоков предприятия

(компании).

Движение разнообразных финансовых потоков отражается на соответствующих конкретных счетах бухгалтерского учета ее финансово – хозяйственной деятельности. Упрощенная модель баланса представлена в табл. 2.1.

Таблица 2.1. Бухгалтерский баланс предприятия (компании), млн. руб.

Актив	На начало года	На конец отчетного периода	Пассив	На начало года	На конец отчетного периода
I. Внеоборотные Активы II. Оборотные активы			III. Капитал и Резервы IV. Долгосрочные Обязательства V. Краткосрочные обязательства
Сумма активов			Сумма пассивов

Дата добавления: 2014-01-07