Банковские сертификаты

Особый вид ценных бумаг денежного рынка составляют банковские сертификаты. Коммерческие банки осуществляют их выпуск для привлечения дополнительных денежных ресурсов. Поэтому данный вид деятельности относится к разряду пассивных операций банка, а сами сертификаты рассматриваются как управляемые пассивы.

Банковский сертификат - это срочный финансовый инструмент. Обычно банковские сертификаты выпускаются на срок от 30 дней до одного года. Конкретные сроки при этом могут быть 3, 6, 9 и 12 меся­цев. Это важное достоинство сертификата в условиях инфляции.

В Российской Федерации обращение банковских сертификатов на финансовом рынке регламентируется ст. 844 Гражданского кодекса и Письмом Центрального банка «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» № 14-3-20 от 10.02.92 с дополнениями и изме­нениями к нему, внесенными к нему Письмами ЦБ РФ от 18.12.92 № 23 и от 24.06.93 № 40. В Указаниях ЦБ РФ от 31.08.98 № 333-У и от 29.11.2000 № 857-У данный документ получил название Положения «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных органи­заций». В соответствии с ним сертификат - это ценная бумага, удосто­веряющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и пра­ва вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов по нему.

Вкладчик при этом называется бенефициаром.

Указанным Положением предусмотрены два вида банковских сер­тификатов: депозитный и сберегательный. По смыслу депозитный сертификат представляет собой обязательство банка по выплате раз­мещенного у него депозита. Соответственно, сберегательный серти­фикат - это обязательство банка по выплате сберегательного вклада. Владельцами и того, и другого могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами банка России. Одновременно установлено, что сертификаты выпускаются исключительно в валюте Российской Федерации и опла­чиваются нерезидентами только с рублевых счетов.

Форма расчетов по купле-продаже депозитных сертификатов и вы­плат по ним может быть только безналичной. При этом банк осуще­ствляет платеж против предъявления сертификата и заявления вла­дельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. По сберегательным сертификатам платеж может производиться как путем перевода денег на счет, так и наличными деньгами.

Как депозитные, так и сберегательные сертификаты относятся к раз­ряду срочных ценных бумаг. Срок обращения депозитного сертифи­ката ограничивается одним годом. По сберегательному сертификату он может превышать один год и ограничивается тремя годами. Опре­деляется же этот период, начиная от даты выдачи сертификата и до даты, когда его владелец получает право востребования. Если срок получения депозита или вклада истек, то сертификат становится до­кументом до востребования. В этом случае банк обязан оплатить озна­ченную в нем сумму по первому требованию бенефициара.

В то же время сертификаты бывают отзывными и безотзывными. Например, банк вправе предусмотреть возможность досрочного предъявления сертификата к оплате. Тогда владельцу выплачивается сумма сертификата и проценты по пониженной ставке, установлен­ной при выдаче сертификата. Аналогичная ситуация возникает и при требовании владельцем сертификата возврата средств ранее установ­ленного срока.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Уступка прав требования по именному сертификату, или цессия, оформляется двусторонним соглашением на оборотной стороне документа. Лицо, уступающее свои права, называется цедентом, а приобретающее - цессионарием. Цессия содержит в себе дату уступки требования, наи­менование (имя) цедента и цессионария, указание на факт уступки одним лицом и приобретения другим права по сертификату, подписи сторон. По депозитному сертификату соглашение подписывается двумя лицами, уполномоченными на совершение таких сделок, и скрепляет­ся печатью юридических лиц. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. По сберегательному сертификату соглашение подписыва­ется обеими сторонами лично. При предъявлении сертификата к пла­тежу банк проверяет непрерывность ряда договоров переуступки прав требования. По сертификату на предъявителя уступка прав требова­ния осуществляется простым вручением без дополнительных записей.

Соответственно в обороте у сертификата может неоднократно, но в пределах срока, меняться владелец. Таким образом, обходится зап­рет Центрального банка РФ на использование сертификатов в каче­стве расчетного и платежного средства за проданные товары или ока­занные услуги.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться только в документарном виде, поскольку их оформление служит над­лежащей формой заключения договора банковского вклада.

Бланк сертификата кроме обязательных реквизитов также должен содержать все условия выпуска, оплаты и обращения, включая усло­вия и порядок уступки прав требования, восстановления прав посер­тификату при его утрате. Если с сертификатом была осуществлена операция, не предусмотренная данными условиями, она считается не­действительной.

Бланки сертификатов - документы строгой отчетности, они учи­тываются банком на отдельном внебалансовом счете и хранятся в де­нежных хранилищах или несгораемых сейфах. Их изготовление про­изводится только полиграфическими предприятиями, имеющими лицензию Министерства финансов РФ на производство бланков цен­ных бумаг.

Банк, выпускающий сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения, три экземпляра которых необходимо в двухне­дельный срок представить в территориальное учреждение Банка России (Главное управление, Национальный банк республики в со­ставе РФ, Операционное управление-2 при Банке России) по месту нахождения корреспондентского счета банка.

Регистрация выпущенных сертификатов осуществляется банком одновременно с заполнением их бланка как запись в специальных ко­решках. Там указывается вид сертификата (депозитный или сберега­тельный), наименование банка-эмитента, сумма вклада цифрами, срок выдачи и возврата сертификата, получатель. После подписи бенефициара или его уполномоченного лица корешок отделяется от сертифи­ката и>хранится в банке. Если корешок не предусмотрен, банк ведет регистрационный журнал, куда вносятся те же реквизиты, включая подписи получателей сертификата. В журнале также допустимо отра­жать и иные необходимые банку реквизиты.

Выпуск сертификатов может быть запрещен, признан недействи­тельным с возвратом всех привлеченных средств вкладчикам или с требованием досрочной оплаты сертификатов в следующих случаях:

• условия выпуска сертификатов противоречат действующему за­конодательству, нормативным актам Банка России;

• банк своевременно не представил эти условия в регистрирующий орган;

• банк рекламирует выпуск сертификатов до регистрации условий выпуска;

• произошло существенное ухудшение финансового состояния кредитной организации;

• к кредитной организации применены санкции в виде ограниче­ния, запрета на проведение операций по привлечению денежных средств во вклады.

Сертификаты могут выпускать только те банки, которые осуществ­ляют банковскую деятельность не менее двух лег, публикуют свою го­довую отчетность, подтвержденную аудиторской фирмой; соблюдают банковское законодательство, нормативные акты ЦБ РФ, включая директивные экономические нормативы; имеют резервный капитал не менее 15% от фактически оплаченного уставного и резервы на возмож­ные потери по ссудам в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

Основными преимуществами сертификатов перед обычными депо­зитами и вкладами можно считать:

• возможность составления документа на предъявителя;

• простой порядок уступки требований;

• невозможность изменения ставки процента в одностороннем по­рядке;

• более простой порядок обременения залогом и иными обязатель­ствами;

• возможность досрочного платежа.

Дата добавления: 2014-10-15