Организация безналичных расчетов с использованием платежных требований

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. При этом используется акцептная и безакцептная форма инкассо.

Акцептная форма инкассо.

При приеме от клиента на инкассо платежных требований и их реестра ответственный исполнитель банка-получателя проверяет правильность оформления платежного требования. Неправильно оформленные платежные требования вычеркиваются из реестра и возвращаются клиенту для переоформления. На всех экземплярах принятых платежных требований и реестра проставляется фактическая дата представления и штамп банка. Первый экземпляр реестра с подписью ответственного исполнителя остается в банке-получателя, второй, заверенный штампом банка и подписью исполнителя возвращается бенефициару в подтверждение приема документов. Платежные требования, принятые банком получателем в течение банковского дня направляются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня.

При поступлении платежного требования в банк-отправитель ответственный исполнитель проверяет правильность оформления платежного требования.

Платежные требования, не принятые банком отправителем (имеются исправления; не указаны обязательные реквизиты; отсутствует штамп банка-получателя), направляются в банк-получатель для возврата бенефициару. При этом платежные требования, подлежащие возврату, регистрируются в отдельном журнале, на обратной стороне первого экземпляра делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью исполнителя и штампом банка. На всех принятых платежных требованиях проставляется дата его поступления в банк-отправитель.

Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика предварительного акцепта, который оформляется в виде заявления в 2 экземплярах.

Акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования предполагает оплату платежных требований в день поступления платежного требования. При приеме заявления на акцепт ответственный исполнитель проставляет на обоих экземплярах дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Второй экземпляр возвращается плательщику, а первые экземпляры заявлений на акцепт хранятся в банке-отправителе в отдельных папках.

Платежные требования, для оплаты которых средств на счете недостаточно, исполняются в пределах остатка средств на счете. При этом на всех экземплярах ответственным исполнителем банка-отправителя зачеркивается первоначальная сумма и рядом проставляется сумма, в которой требование подлежит оплате, а на втором экземпляре делается запись о причине его исполнения не в полной сумме. Частичная оплата оформляется платежным ордером.

Платежные требования, для оплаты которых средства на счете отсутствуют, отсылаются обратно в банка бенефициара без исполнения.

Безакцептная форма инкассо.

Списание средств со счета плательщика в бесспорном порядке производится на основании исполнительных документов, определяемых законодательством РБ. Для этого взыскатель представляет в обслуживающий его банк платежное требование, в верхней части которого делается отметка «Без акцепта» вместе с исполнительным документом. Платежное требование считается неправомерно предъявленным и не принимается в следующих случаях: без исполнительного документа; если срок давности для предъявления исполнительного документа истек; если сумма, указанная в платежном требовании, больше суммы, указанной в исполнительном документе; если данные, указанные в исполнительном документе не соответствуют данным, указанным в платежном требовании. На всех экземплярах, принятого к исполнению платежного требования, банком-получателем проставляется дата его поступления, и не позднее следующего банковского дня отправляются в банк отправитель. Платежные требование принятые к исполнению банком отправителем, при наличии средств на счете плательщика исполняются в полной сумме в день поступления.

Для осуществления платежей в счет неотложных нужд юридические лица в любой день текущего месяца представляют в банк соответствующее письменное. Ответственный исполнитель, который обеспечивает учет средств в счет неотложных нужд проверяет правильность расчета, выписывает справку о сумме средств, подлежащих выдаче в счет неотложных нужд.

Начиная со следующего дня после подачи заявления, банк аккумулирует на текущем счете необходимую сумму и предоставляет их юридическому лицу в течение месяца. Клиент имеет право на основании заявления приостановить накопление средств в счет неотложных нужд.

Средства на неотложные нужды могут быть получены по денежным чекам, а также использованы для оплаты платежных документов, находящихся в картотеках к внебалансовым счетам независимо от установленной очереди оплаты документов. При этом на денежных чеках и расчетных документах должна быть сделана надпись: «В счет неотложных нужд».

Юридические лица, имеющие задолженность по выплате заработной плате и желающие получить ее во внеочередном порядке, предоставляют в банк заявление на бронирование средств, в котором кроме общей суммы бронируемых средств отдельно указывается сумма, подлежащая выплате наличными (остальное подоходный налог и перечисления в ФСЗ). Заявление заверяется печатью и подписями должностных лиц юридического лица.

Заявление на бронирование денежных средств на заработную плату принимается банком независимо от срока выплаты заработной платы, а само бронирование средств начинается со следующего банковского дня после представления заявления. Задолженность по заработной плате в размере прожиточного минимума за несколько месяцев (за исключением предыдущего), может быть выплачена по усмотрению клиента в любой день текущего месяца. На расчетно-кассовых документах делается надпись: «В счет прожиточного минимума».

В период накопления заработной платы в размере прожиточного минимума клиент имеет право получать средства на неотложные нужды и погашать банковский кредит, полученный на выплату заработной платы в пределах прожиточного минимума. Для этого в банк предоставляется соответствующее заявление и после его исполнения, банк возобновляет бронирование средств на выплату заработной платы.

Если по истечении двух рабочих дней, следующих за днем поступления на текущий счет всей забронированной суммы, она не использована, то банк направляет эти средства на исполнение платежей в установленной очередности.

При отсутствии или недостаточности средств в белорусских рублях на текущем счете для выплаты заработной платы в размере прожиточного минимума, клиент может продать имеющуюся у него иностранную валюту. Для этого клиент не ранее дня срока выплаты заработной платы представляет в банк заявку на продажу иностранной валюты. Ответственный исполнитель на обороте заявки делает надпись «Недостаток белорусских рублей подтверждаю» и заверяет своей подписью и штампом банка.

Клиент также может производить во внеочередном порядке погашение банковского кредита, выданного на выплату задолженности по заработной плате, в пределах 1,5 размера утвержденного бюджета прожиточного минимума на одного работающего. При отсутствии либо недостаточности денежных средств на текущем счете расчетные документы на погашение банковского кредита, выданного на выплату задолженности по заработной плате в пределах установленного минимума, в неоплаченной сумме приходуются в картотеку и размещаются в ней впереди первоочередных платежей.

Дата добавления: 2014-11-25