Особенности организации финансов страховых компаний. 5 страница

1. Роль финансов в международной интеграции

Важнейшей чертой развития мирового капиталистического хозяйства в послевоенный период стало образование различных союзов государств.

Цель союзов - развитие международного экономического сотрудничества в области производства, торговли, валютных отношений. Такие экономические процессы получили название интеграции. Она охватывала централизацию капитала и производства, координацию производственной и финансовой деятельности и др. интеграционные процессы направлены на достижение общих финансово - экономических целей - свободного перемещения капиталов, товаров и услуг внутри группы государств.

Первой формой интеграции в Европе стало Европейское экономическое сообщество (ЕЭС). Оно было создано в 1957 г. в целях объединения рынка товаров, капиталов, услуг и рабочей силы стран - участниц под названием «Общий рынок». ЕЭС основывается на таможенном союзе, в рамках которого были сняты таможенно - тарифные ограничения на взаимную торговлю промышленными товарами. Была создана зона беспошлинной торговли и распространены меры защиты от внешних конкурентов.

Мировой опыт показывает, что совершенствование структуры отечественного производства только за счет собственных сил невозможно. Прогрессивные изменения основываются на достижениях в развитии техники, технологии, организации производства во всем мире за счет использования преимуществ МРТ. ВЭД оказывает влияние на социально- экономическое развитие страны в целом и отдельных регионов. Особо велика ее роль как структурообразующего и ускоряющего фактора, который способствует повышению уровня и качества жизни.

В своей практической деятельности при выборе сферы предпринимательства и определении номенклатуры производимой продукции и услуг предприятиям необходимо знать и учитывать тенденции развития ВЭД, потому что рассчитывать на финансовую поддержку госорганов, различных фондов и банков можно только в том случае, если предприятие избирает приоритетную для данного региона сферу деятельности.

В основе интеграции лежит интернациональная производства, которая связана с ростом масштабов экономической взаимозависимости участвующих стран. В финансовой сфере происходит, прежде всего, динамичный рост международного рынка капитала и постепенное его слияние с национальными финансовыми рынками. Международное перемещение капиталов становится крупномасштабным и регулярным процессом в экономической жизни стран.

В рамках мирового хозяйства усиливается Тенденция к слиянию финансовых ресурсов. Растут объемы операций на международных рынках внешнеэкономических связей, получивших распространение в мире. Интеграция России в мировую экономику как равноправного партнера невозможна без освоения НОСИ — более эффективных форм научно- технической кооперации.

ВЭД во всех странах выполняет три функции:

1) Способствует выравниванию уровней экономического развития (национальных и мирового).

2) Осуществляет соизмерение национальных и мировых издержек производства.

3) Реализует преимущества международного разделения труда (МРТ), что способствует повышению эффективности национальной экономики, а значит, темпов роста ВОП.

Материальной основой ВЭД является внешнеэкономический комплекс (ВЭК) страны. Он представляет собой совокупность отраслей, подотраслей, хозяйствующих субъектов, производящих продукцию, товары и услуги на экспорт, потребляющих импортные товары и услуги, осуществляющих ВЭД в различных видах и 'формах. Структурно ВЭК включает производственные предприятия и содействующую ВЭД инфраструктуру, к которой относятся:

· информационно-консультативные структуры;

· кредитно-банковские системы;

· страховые фирмы;

· организованные товарные рынки;

· оптово-посреднические фирмы;

· транспортно-экспедиторские службы.

ВЭК — это органическая часть экономики страны. Его становление определяется двумя факторами: 1) Органической связью с системой в целом 2)спецификой взаимодействия с мировым рынком. Уровень развития отраслей, входящих в ВЭК, влияет на совершенствование экономики страны в целом.

Это выражается, 1. в получении валютной выручки от реимпорт товаров и услуг. Внешняя торговля опосредует практически все формы ВЭД. 2. Инвестиционное сотрудничество осуществляется в формах кредитных соглашений, международного финансового лизинга, предприятий с иностранными инвестициями. 3. Формами производственной кооперации по классификации Европейской экономической комиссии ООН являются:

· представление лицензии с оплатой продукции, выпускаемой по этим лицензиям;

· поставка производственных линий и заводов с оплатой, производимой на них продукцией;

· совместное производство на основе специализации;

· подрядная кооперация;

· совместное предприятие двух или более партнеров (СП).

Прогрессивной формой производственной кооперации, получившей развитие в России, стал франчайзинг, когда компания одной страны разрешает предприятию (фирме, компании) другой страны производить продукцию под своим фирменным наименованием, предоставляя технологию, комплектующие изделия и т.п., а также помощь и консультации.

4. К формам международного научно-технического сотрудничества относятся совместные исследования, результаты которых патентуются, затем патент продается и представляет собой экспорт услуг.

Научно-техническое сотрудничество проявляется в виде:

1)- технологического обмена, способствующего взаимопроникновению научно-технических знаний и производственного опыта как результата совместных исследований на заказных началах, осуществляемых различными странами;

2) - передачи технологий на основе лицензионных соглашений. Лицензионная торговля выделена как одна из приоритетных форм.

С 1992 г. ЕЭС называется Европейским сообществом - ЕС. Общий рынок стал крупнейшим в мире торговым объединением. Он имеет свой бюджет, источником которого являются: ввозные пошлины, отчисления от оборота по некоторым товарам (например, сахар), отчисления от НДС.

С 1989 г. в бюджет ЕС все государства Сообщества выделяют 1,2-1,3% ВВП.

Между США и Канадой подписано соглашение о свободе торговли, что положило начало к образованию общеэкономического пространства в Северной Америке. Общие рынки созданы в Юго-Восточной Азии. Страны СНГ также стремятся к интеграции между собой и в мировую экономику. Создано союзное государство Россия — Белоруссия.

В настоящее время структуру мирового хозяйства составляют:

1) мировой рынок товаров и услуг;

2) мировой рынок капиталов;

3) мировой рынок рабочей силы;

4) международная валютная система;

5) международная кредитно-финансовая система.

Субъектами мирового хозяйства являются: 1) государства с их национально-экономическими комплексами; 2) транснациональные корпорации; 3)международные организации и институты.

К видам внешнеэкономической деятельности (ВЭД) относятся:

1. Формами внешней торговли являются: экспорт, импорт, реэкспорт, капиталов. Этому способствует также внедрение достижений научно- технического прогресса в саму финансовую сферу, совершенствование техники сделок. Результатом таких процессов является увеличение мобильности ссудного капитала, вследствие чего усиливается экономическая взаимозависимость стран.

Развитие международного рынка ссудного капитала приводит к подъему уровня развития мирохозяйственных связей, а финансовый капитал превращается в важнейший инструмент воздействия на все формы международного сотрудничества. Активизируется процесс интернационализации спроса на международный ссудный капитал, результатом которого последний не только становится источником финансирования внешнеэкономической деятельности, но и используется на потребности хозяйственного развития предприятий, на покрытие дефицита государственного бюджета.

Значение финансов в мировой экономике растет, что проявляется в их функциях. Распределительная функция действует как механизм перераспределения временно свободных денежных капиталов в международных масштабах. Контрольная функция способствует достижению эффективного соотношения между инвестициями и сбережениями. Положительная роль проявляется в том, что финансы способствуют относительному удешевлению кредитных ресурсов, снижению стоимости посреднических услуг, расширению доступа к свободным денежным ресурсам инвесторов, эффективному использованию сбережений кредиторов. Международные финансовые отношения через систему международных кредитов создают гибкий механизм согласования национальных хозяйств в процессе их интернационализации.

Важная роль для осуществления интеграции страны в мировое хозяйство принадлежим как экономическому инструменту хозяйствования. Финансовый механизм в сфере международных экономических связей является средством рализации финансовой политики государства в области международного струдничества.

Функционируя в международной сфере, финансы влияют на экономические интересы участников (государства, хозяйствующих субъектов, граждан) и служат стимулом развития международной экономической интеграции.

Значение финансов в развитии международных связей двояко: с точки зрения экономических интересов национального хозяйства и с точки зрения регулирования международных интеграционных интересов. Для национального хозяйства страны создаются условия включения в мировую экономику через

1) изыскания источников и мобилизацию требуемых финансовых ресурсов на финансирование различных направлений международного сотрудничества;

2) стимулирование развития всех форм и видов международных отношений и каждого участника этих отношений.

При осуществлении внешнеторговой деятельности с помощью финансов, 1)стимулируется импорт товаров, у которых издержки производства в стране выше по сравнению с другими государствами, и экспорт товаров, у которых национальные издержки производства относительно ниже мировых, и, через покупку новых машин, оборудования, приборов, лицензий на изобретения, технологических процессов, новой продукции и т.п. создаются условия использования передового зарубежного опыта для ускорения НТП в стране.

Роль финансов в регулировании международных интеграционных процессов проявляется также в создании и функционировании международных организаций и фондов. Этот процесс связан с внесением долевых взносов в уставные Капиталы и бюджеты таких организаций. Источниками взносов являются валютные и другие финансовые фонды и ресурсы участвующих субъектов хозяйствования и государств, а также средства физических лиц. С помощью финансов средства международных организаций аккумулируются в соответствующие фонды и распределяются на хозяйственное и социальное развитие.

Еще одним направлением воздействия финансов на развитие международных связей является мобилизация свободных финансовых ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции осуществляются в виде привлечения средств иностранных государств- инвесторов, иностранных коммерческих организаций, международных строительных компаний для сооружения объектов в различных отраслях национальной экономики. Иностранные инвестиции в экономику страны способствуют ее развитию и создают условия для интеграции в мировую экономику. В целях стимулирования иностранных инвесторов устанавливается система финансовых, валютных, таможенных и налоговых льгот.

За правильностью и законностью ведения финансовых операций в сфере внешнеэкономической деятельности осуществляется финансовый, валютный и таможенный контроль. При обнаружении нарушений и злоупотреблений правомочные органы применяют установленные законодательством санкции и штрафы, регулируя, таким образом, организацию финансовых отношений.

Как особая сфера функционирования, финансы внешнеэкономической деятельности обладают специфическими чертами. Они воплощаются в есурсах, формирующихся как в национальной, так и в иностранной валюте. Обязательным субъектом распределительных отношений является зарубежный партнер в лице иностранного государства, международной иностранной фирмы и др. Финансовые отношения выходят за границы национальных экономик и опосредуют международный интеграционный процесс, содействуют его развитию и углублению. Расширение международных экономических связей способствует формированию внешних источников финансовых ресурсов, используемых в укреплении национальных экономик участвующих стран.

Во всех формах международных экономических отношений важную роль играют финансы. Все формы и виды ВЭД пронизаны движением национальных и международных потоков финансово- кредитных ресурсов. Финансово-кредитные механизмы (национальные и международные) оказывают количественное и качественное воздействие на сферу ВЭС, равно как и на сферы национальных экономик, сближая их и интегрируя в единый международный валютно-финансовый механизм.

2. Роль финансов в развитии внешней торговли

Самой первой формой ВЭД в системе международных экономических связей, которая занимает сейчас ведущее место, является внешняя торговля. Она опосредует в материально-вещественной форме все виды МРТ. Внешняя торговля включает вывоз (экспорт) и ввоз (импорт) товаров, сырья и материалов. Конкуренция вынуждает производственные компании расширять масштабы производства и искать новые пути и рынки сбыта товаров.

Основой развития внешней торговли является различие в издержках производства товаров в разных странах. Импортируются товары из стран, где издержки меньше, а экспортируются те товары, издержки которых ниже у экспортеров. Каждая страна экспортирует ту продукцию, в выпуске которой она преуспевает, а импортирует ту продукцию, в выпуске которой преуспевают другие страны.

В эпоху империализма внешняя торговля приобретает новые черты: крупные монополии занимают решающие позиции. Они контролируют сбыт товаров и делят рынки сбыта для овладения источниками сырья, усиливают вывоз капитала.

После Второй мировой войны образовалась мировая система социализма и сформировался мировой социалистический рынок. Он существовал параллельно с мировым капиталистическим рынком. Внешняя торговля была главной формой экономических связей стран — членов СЭВ. Устойчивые темпы производства в странах СЭВ позволили развиватьторговлю, как между ними, так и с капиталистическими и развивающимися странами. Доля соц-стран в мировой торговле в 1980 г. составляла 16,2% и выросла с 1950 года на 6,6%. На СССР приходилось 4- 5% мировой торговли. Удельный вес России в настоящее время составляет 2%.

Основную часть валюты от внешней торговли Россия получает от экспорта сырьевой продукции: нефти, газа, леса, а также чугуна, стали, оружия, золота и алмазов. Общий объем внешней торговли России (а также отдельно по импорту и экспорту) со всеми странами мира, в том числе и со странами СНГ, имеет тенденцию к уменьшению. Наибольший удельный вес в обороте ВТ приходится на Белоруссию, Казахстан, Украину.

Отличительной чертой мирового рынка является особая система цен- мировых цен на товары. В основе лежит закон стоимости, спроса и предложения. Цены по экспорту и импорту фиксируются во внешнеторговых контактах.

Все сделки во внешней торговле между странами связаны с международными денежными потоками. Деньги переводятся из одной страны в другую. В контрактах отечественных внешнеторговых организаций с зарубежными фирмами указывается любая свободно конвертируемая валюта, если межправительственными соглашениями не предусмотрено иное. Чтобы избежать валютных потерь, страны стараются зафиксировать в качестве валюты цены наиболее устойчивые валюты. Такими валютами являются валюты тех стран, которые открывают конвертируемые счета по движению капиталов для нерезидентов — иностранных юридических и физических лиц.

Роль финансов в развитии мировой торговли состоит в том, что они обслуживают экспортно-импортные операции. Финансы оказывают влияние на экономические интересы участников внешней торговли и способствуют ее развитию. С помощью финансовых инструментов осуществляются расчеты по внешнеторговым операциям, распределяются доходы между участниками международных отношений. Экспортер получает свою выручку из НД импортирующей страны, тем самым, обеспечивая приток финансовых ресурсов в экономику своей страны, а также налоговые доходы в бюджет. В этом проявляется распределительная функция финансов. Контрольная функция с помощью стоимостных показателей отражает ход такого перераспределения и в балансе внешней торговли, и в валютном балансе страны.

Основными финансовыми инструментами, воздействующими на отечественного товаропроизводителя, являются налоги, амортизационная политика, государственная финансовая поддержка, страхование, система льгот. Кроме того, важную роль в развитии внешней торговли играет таможенная политика, которая призвана защитить отечественного товаропроизводителя от недобросовестной конкуренции, создать благоприятные условия для его развития, а также оградить отечественные товарные рынки от засилья импортной продукцией. Главными финансовыми инструментами в этой области являются таможенные пошлины и налоги на импортируемые и экспортируемые товары, система льгот и преференций.

Таможенные платежи являются источником доходов федерального бюджета России. В отдельные годы он был слишком велик и доходил до 1/3 всех поступлений, что свидетельствует о слабом развитии экономики страны. В странах с развитой рыночной экономикой таможенные доходы государственных бюджетов не превышают 1%. Основная функция таможенных платежей не фискальная, а регулирующая. При расширении импорта часть НД страны уходит за рубеж. При увеличении экспорта готовой продукции высокой степени обработки в экономику страны идет приток финансовых ресурсов от страны-покупателя.

Страна получает внешнеторговый доход. Отсюда — стремление каждой страны увеличить экспорт отечественных товаров* и сократить импорт иностранных товаров. Этому и должны служить все финансовые инструменты, обслуживающие внешнюю торговлю.

3. Роль финансов в экспорте и импорте капитала

В современном мировом хозяйстве специфическим товаром, ввозимым из-за рубежа и вывозимым за рубеж, становится капитал. Вывоз капитала за рубеж — это целенаправленное перемещение денежных средств из одной страны в другую для помещения их в выгодное предпринимательское дело и получения прибыли. Само по себе перемещение средств из страны в страну — это международные финансовые потоки, связанные с перераспределением национальных доходов между странами, а значит, это финансовые отношения.

Вывоз капитала за рубеж является международными капитальными вложениями. Они делятся на прямые инвестиции и портфельные. Прямые инвестиции представляют собой долгосрочные зарубежные капитальные вложения в промышленные, сельскохозяйственные, торговые и другие предприятия. К ним относятся такие инвестиции, при которых иностранный инвестор обладает не менее чем 10% акционерного капитала предприятия (фирмы). Они минуют фондовые биржи и других посредников и поэтому более целесообразны, так как способствуют развитию материального производства, где создается стоимость общественного продукта и основная его часть — НД, являющийся главным источником финансовых ресурсов. Фирмы считают, что прямые инвестиции наиболее выгодное вложение капитала в производство, позволяющее производить и реализовывать товары на месте. Получаемая прибыль может быть реинвестирована в той же стране. Из нее уплачиваются налоги в стране извлечения дохода. В этом случае прибыль является источником финансовых ресурсов принимающей страны. В случае вывоза прибыли в страну инвестора и уплаты налогов в бюджет последней они становятся финансовыми ресурсами страны — экспортера капитала.

Портфельные инвестиции — это вложения капитала в покупку ценных бумаг в целях получения прибыли на вложенный капитал в виде процентов и дивидендов. Сами инвестиции в ценные бумаги становятся финансовыми.

Дата добавления: 2014-11-16