А5. Составить отчет по кассе

А4. Выполнить проводки по кассовым операциям.

А3. Выдача или получение наличных денежных средств.

А2. Поставить визу главного бухгалтера на кассовом документе.

Выполняет главный бухгалтер.

Главный бухгалтер проверяет правильность оформления кассовых документов и ставит свою подпись в соответствующих графах документа.

Плательщик или получатель с подписанным главным бухгалтером кассовым документом отправляется в кассу фирмы.

Выполняет кассир.

Получает наличные деньги в банке по банковскому чеку или от плательщиков по приходным кассовым ордерам.

Выдает наличные деньги по расходным кассовым ордерам.

Расходные и приходные кассовые ордера с отметками «оплачено» или «получено» кассир возвращает в финансовый отдел бухгалтеру, а корешки этих документов с отметкой об оплате или выдаче наличных передает плательщику или получателю денежных средств.

В конце дня кассир обязан подсчитать итоги операций за день, вывести остаток денег в кассе и передать в бухгалтерию отчет с приходными и расходными кассовыми документами.

Выполняет бухгалтер - сотрудник финансового отдела.

Бухгалтер должен проверить правильность оформления документов и поставить свою подпись в соответствующих графах документа. На основании этих документов выполняется отражение кассовых операций в компьютерной бухгалтерии. Так как кассовый документ был введен бухгалтером ранее (но без формирования бухгалтерской проводки), то бухгалтер, должен найти соответствующий документ в журналах компьютерной программы «1С:бухгалтерия», проверить правильность ввода реквизитов, устранить имеющиеся ошибки и выполнить его проведение (то есть формирование бухгалтерской проводки).

Выполняет бухгалтер - сотрудник финансового отдела.

В обязанность бухгалтера входит ведение кассовой книги. Предприятие может иметь только одну кассовую книгу. Листы в книге нумеруются, прошнуровываются и опечатываются печатью (как правило, круглой). На последней странице книги делается запись «В настоящей книге всего пронумеровано... страниц», которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия.

Записи в кассовой книге выполняются в двух экземплярах (обычно через копировальную бумагу). Вторые экземпляры должны быть отрывными, они являются отчетом кассира.

Форма отчетности: индивидуальный письменный отчет.

Контрольные вопросы и задания для самопроверки:

1. Что означает аббревиатура SADT?

2. В какой последовательности осуществляется создание функциональных SADT-моделей?

3. Что такое реинжиниринг бизнес-процессов?

4. Какие подходы и методы реализуются при использовании SADT-диаграмм в исследовании систем управления?

5. Назовите этапы работ по оптимизации существующей системы управления с использованием SADT-методологии.

Литература:

1. http:/www.idef.com.

2. Ибрагимова О.В. Информационные технологии управления. Учебно-методический комплекс. / О.В. Ибрагимова - Магнитогорск: МаГУ, 2008. С.144-157.

3. Маклаков, С.В. Создание информационных систем с AllFusion Modeling Suite / С.В. Маклаков – М.: ДИАЛОГ-МИФИ, 2003. – 432 с.

Дата добавления: 2014-11-16