Кредитний портфель банку та критерії його класифікації

Кредитний портфель — це сукупність кредитів, нада­них банком на певну дату з метою одержання доходу у ви­гляді відсотків. До заборгованості за кредитними операція­ми, що становлять кредитний портфель банку, належать (рис. 11.1):

1.строкові депозити, розміщені в інших банках, і сум­нівна заборгованість за ними;

2.кредити, надані іншим банкам, і сумнівна заборго­ваність за ними;

3.вимоги, придбані за операціями факторингу із су­б'єктами господарювання, і сумнівна заборгованість за ними;

4.кредити, надані за операціями РЕПО суб'єктам гос­подарювання;

5.кредити, надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання, та сумнівна заборгованість за ними;

6.кредити суб'єктам господарювання в поточну та ін­ вестиційну діяльність і сумнівна заборгованість за ними;

7.кредити, надані органам державної влади та місце­вого самоврядування, і сумнівна заборгованість за ними;

8.кредити на поточні потреби та в інвестиційну діяль­ність, надані фізичним особам, і сумнівна заборгованість за ними;

9.кредити, надані за врахованими векселями фізич­ним особам, і сумнівна заборгованість за ними;

10. кредити овердрафт, надані суб'єктам господарюван­ня та фізичним особам;

11.гарантії, поручительства, підтверджені акредитиви, акцепти та авалі, надані банкам;

12.сумнівна заборгованість за виплаченими гарантія­ми, виданими банкам, фізичним особам і суб'єктам госпо­дарювання;

13. гарантії та авалі, надані фізичним особам та суб'єктам господарювання;

14. сумнівні гарантії, надані банкам, фізичним особам і суб'єктам господарювання;

15.зобов'язання з кредитування, надані банкам, фізич­ним особам і суб'єктам господарювання. До розрахунку ре­зерву береться 50 % від суми зобов'язань з кредитування, які обліковуються за позабалансовими рахунками 9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам", 9129 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам".

Загальна сума кредитного портфеля визначається за балансовою вартістю всіх кредитів банку, в тому числі прострочених, пролонгованих і сумнівних, і вартістю по­забалансових зобов'язань банку з кредитування.

На розмір і структуру кредитного портфеля впливають такі параметри:

1. кредитна політика банку;

2. досвід і кваліфікація працівників кредитного відділу;

3. розмір і вартість кредитних ресурсів;

4. вимоги й обмеження Національного банку;

5. рівень кредитного ризику.

Банки з метою розрахунку обсягу резерву під кредитні ризики мають здійснювати класифікацію кредитного порт­феля — оцінку рівня кредитного ризику за кожною кре­дитною операцією за такими параметрами:

— кредитоспроможність позичальника;

— стан обслуговування позичальником заборгованості та відсотків/комісій за кредитом;

— рівень та якість забезпечення кредитної операції.

Порядок класифікації кредитного портфеля банку ви­значений Положенням НБУ "Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків", затвердженим поста­новою від 6 липня 2000 р. № 279.

Етапи класифікації кредитного портфеля наведено на рис. 11.2.

За результатами класифікації кредитного портфеля ви­значається категорія кожної кредитної операції — "стан­дартна", "під контролем", "субстандартна", "сумнів­на" чи "безнадійна" (див. тему 1).

Досвід роботи багатьох банків доводить, що оптималь­ною вважається така структура кредитного портфеля за рівнем ризику: "стандартні" кредити — 22 % від загальної суми кредитного портфеля; кредити "під контролем" — 38; "субстандартні" кредити — 30; "сумнівні" кредити — 5; "безнадійні" кредити — 5 %

.

Дата добавления: 2014-11-18