Відсоткові доходи Відсоткові витрати

Чистий відсоткових дохід

Кпко= —————————————

Кредитний портфель (11.8)

Цей коефіцієнт показує, скільки відсоткового прибут­ку припадає на одну гривню розміщених у кредитний порт­фель ресурсів. Збільшення темпів зростання значень цього коефіцієнта порівняно з темпами зростання коефіцієнта дохідності кредитного портфеля свідчить про підвищення ефективності кредитної політики банку.

5. Показником, який дає змогу проаналізувати міні­мальну різницю між ставками за активними та пасивними операціями, є чистий спред:

Чистий спред = ————————— — ———————————

Кредитний портфель Підвідсоткові депозити (11.9)

Чистий спред характеризує різницю між ціною прид­бання ресурсів та їх розміщенням у дохідні активи (пере­важно у кредитний портфель).

Результати аналізу дають змогу зробити висновок щодо ризиковості та дохідності кредитного портфеля банку і розробити заходи, спрямовані на підвищення ефективнос­ті кредитної політики банку.

Розраховані значення показників якості кредитного портфеля на прикладі банку А наведено у табл. 11.8.

Таблиця 11.8. Результати розрахунку коефіцієнтів якості кредитного портфеля банку А

Показник	2004 р.	2005 р.	Відхи­лення
Коефіцієнт покриття кредитного портфеля власним капіталом банку	0,35	0,44	0,09
Коефіцієнт якості кредитного і юртфеля	0,087	0,091	0,004
Коефіцієнт покриття класифіко­ваних кредитів власним капіта­лом банку	0,247	0,185	-0,062

Закінчення табл. 11.8
Коефіцієнт проблемних кредитів	0,014	0,010	-0,004
Дохідність кредитних операцій
Коефіцієнт дохідності кредитного портфеля	0,387	0,53	0,143
Коефіцієнт частки відсоткових доходів у загальній сумі доходів банку	0,64	0,58	-0,06
Коефіцієнт співвідношення відсоткових доходів і відсоткових витрат, пов'язаних із залученням ресурсів	2,46	2,42	-0,04
Коефіцієнт прибутковості кре­дитних операцій	0,35	0,27	-0,08
Чистий спред	0,09	0,11	0,02

Отримані результати дають можливість зробити такі висновки:

1. позитивним моментом є зниження коефіцієнта про­блемних кредитів: від 0,014 у 2004 р. до 0,01 у 2005 р.;

2. збільшення коефіцієнта якості кредитного портфеля свідчить про підвищення ризиковості кредитних операцій банку протягом 2005 р.;

3. зниження коефіцієнтів прибутковості кредитних опе­рацій і частки відсоткових доходів у загальній сумі доходів свідчить про необхідність розробки заходів, спрямованих на підвищення ефективності управління кредитним порт­фелем банку.

За результатами аналізу структури та якості кредитно­го портфеля готується висновок, що подається на розгляд правління банку з метою визначення пріоритетних напря­мів розміщення кредитних ресурсів, обмеження концент­рації та диверсифікації кредитного портфеля, а також встановлення лімітів на здійснення окремих кредитних операцій.

Дата добавления: 2014-11-18