Порядок використання резервів для покриття можливих втрат від кредитних операцій

Резерв під кредитні ризики використовується лише для покриття збитків за безнадійною кредитною заборгованіс­тю банку.

Безнадійною визнається заборгованість за креди­том, яка відповідає таким вимогам:

1. заборгованість за зобов'язаннями, за якою минув строк позовної давності;

2. заборгованість, яка не була погашена внаслідок не­достатності майна фізичної чи юридичної особи, оголоше­ної банкрутом у встановленому законодавством порядку, або юридичної особи, що ліквідується;

3. заборгованість, яка не була погашена внаслідок не­ достатності коштів, одержаних від продажу на відкритих аукціонах (публічних торгах) майна позичальника, пере­
даного в заставу як забезпечення заборгованості за креди­том, за умови, що інші юридичні дії кредитора щодо при­мусового стягнення іншого майна позичальника не при­вели до повного покриття заборгованості;

4. заборгованість, стягнення якої стало неможливим у зв'язку з дією обставин непереборної сили, стихійного ли­ха (форс-мажору), підтверджених у порядку, передбачено­му законодавством;

5. прострочена заборгованість померлих фізичних осіб, а також визнаних у судовому порядку безвісно відсутніми, померлими або недієздатними, а також прострочена за­боргованість фізичних осіб, засуджених до позбавлення волі, заборгованість за зобов'язаннями, за якою минув строкпозовної давності, та ін.

Рішення про визнання заборгованості за кредитом без­надійною приймається відповідним кредитним органом банку на підставі висновків, наданих кредитним відділом;»а погодженням з іншими профільними підрозділами. Ви­сновки мають містити інформацію про результати претензійно-позовної роботи з позичальником, суми отриманих грошових коштів від реалізації застави та суми непогаше­ної заборгованості за кредитом, а також мають бути зазна­чені всі об'єктивні причини, які свідчать про неможливість будь-якими доступними засобами погасити заборгованість за кредитом.

Рішення про списання безнадійної заборгованості за кредитом за рахунок резерву під нестандартну заборгованість приймається правлінням банку. Порядок відшко­дування безнадійної кредитної заборгованості банку за ра­хунок резерву під нестандартну заборгованість регламен­тується ст. 12 Закону України "Про оподаткування при­бутку підприємств".

Банк має право списати безнадійну заборгованість за кредитом за рахунок резерву під нестандартну заборго­ваність у разі:

а) звернення до суду з позовом (заявою) про стягнення заборгованості з боржника або про порушення справи про його банкрутство чи стягнення заставленого ним майна;

б) вчинення нотаріусом за поданням банку виконавчого напису про стягнення заборгованості з боржника або за­ставленого майна.

Якщо банк не звертається до суду щодо примусового стягнення безнадійної заборгованості з боржника до за­кінчення строків позовної давності, то така заборгованість не підлягає відшкодуванню за рахунок резерву під нестан­дартну заборгованість.

Якщо банк надає кредит позичальнику, проти якого по­рушено справу про банкрутство до моменту укладання кредитної угоди, і інформація була оприлюднена (за винятком випадків надання кредитів у межах процедури са­нації боржника під заставу його корпоративних прав), то безнадійна заборгованість за кредитом погашається за ра­хунок власних коштів банку.

Заборгованість, забезпечена заставою, погашається у порядку, передбаченому нормами Закону України "Про заставу".

Заставодержатель має право відшкодувати за рахунок резерву під нестандартну заборгованість частину заборго­ваності, що залишилася непогашеною внаслідок недостат­ності коштів, одержаних банком від продажу заставленого майна, та за умови, що інші юридичні дії щодо примусово­го стягнення іншого майна позичальника не привели до повного покриття заборгованості. Продаж майна, переда­ного у заставу, здійснюється лише через аукціони.

Прострочена заборгованість підприємств, установ і ор­ганізацій, на майно яких не може бути звернено стягнення (або тих, що не підлягають приватизації) згідно із законо­давством України, відшкодовується за рахунок резерву під нестандартну заборгованість у разі, якщо протягом 30 календарних днів з моменту її виникнення зазначена заборгованість не була відшкодована коштами Державно­го бюджету України чи відповідних місцевих бюджетів або компенсована в будь-який інший спосіб.

Безнадійна заборгованість за угодами, що передбача­ють виставлення векселя на користь банку як забезпечен­ня заборгованості за кредитом, відшкодовується за раху­нок резерву під нестандартну заборгованість за умови, що опротестований у неплатежі вексель залишається непога­шеним протягом ЗО календарних днів з моменту його опро-тестування, а векселеотримувач порушив справу про бан­крутство векселедавця у суді.

Безнадійна заборгованість, яка виникла внаслідок не­спроможності боржника погасити заборгованість у зв'язку з дією обставин непереборної сили або стихійного лиха (форс-мажору), відшкодовується за рахунок резерву під нестандартну заборгованість за умови наявності одного з таких документів:

1. підтвердження Торгово-промислової палати Украї­ни про настання обставин непереборної сили чи стихійно­го лиха на території України або підтвердження уповнова­жених органів іншої держави, легалізованих консульсь­кими установами України, у разі настання обставин не­переборної сили чи стихійного лиха на території такої держави;

2. рішення Президента України про запровадження і надзвичайної екологічної ситуації в окремих місцевостях України, затверджене Верховною Радою України, або рі­шення Кабінету Міністрів України про визнання окремих місцевостей України потерпілими від повені, посухи, по­жежі та інших видів стихійного лиха, включаючи рішен­ня щодо визнання окремих місцевостей потерпілими від
несприятливих погодних умов, які спричинили втрату врожаю сільськогосподарських культур в обсягах, які пе­ревищують 30 % від середнього врожаю за попередні п'ять календарних років.

Прострочена заборгованість фізичних осіб, визна­них у судовому порядку безвісно відсутніми або померли­ми, відшкодовується за рахунок резерву під нестандартну заборгованість за умови, якщо рішення суду про визнання фізичних осіб безвісно відсутніми або померлими було прийнято пізніше від дати укладання кредитної угоди.

Прострочена заборгованість за договорами, визна­ними у судовому порядку повністю або частково недій­сними з вини позичальника, відшкодовується за рахунок резерву під нестандартну заборгованість у разі, якщо пози­чальник не погашає заборгованості за такими договорами, протягом 30 календарних днів з дня ухвалення судом рі­шення про визнання їх повністю або частково недійсними.

Прострочена заборгованість фізичних осіб, стосов­но яких оголошено розшук у порядку, передбаченому Кримінально-процесуальним кодексом України, відшко­довується за рахунок резерву під нестандартну заборго­ваність у разі, якщо протягом 180 календарних днів з дня оголошення розшуку місцеперебування такої фізичної особи не встановлено.

Прострочена заборгованість юридичних осіб, сто­совно керівників яких оголошено розшук у порядку, пе­редбаченому Кримінально-процесуальним кодексом Укра­їни, відшкодовується за рахунок резерву під нестандарт­ну заборгованість у разі, якщо протягом 180 календарних днів з дня оголошення розшуку місцеперебування цих осіб не встановлено.

Банки зобов'язані продовжувати претензійну роботу з клієнтами щодо повернення ними боргу, списаного за ра­хунок резерву під нестандартну заборгованість за креди­том, протягом усього строку позовної давності.

Дата добавления: 2014-11-18