Социально-экономическая сущность страхования

Существует немало понятий, экономических категорий, о которых, кажется, знает каждый и поэтому готов с легкостью судить об их сущности и значимости в жизни человека, предприятия, государства. К числу таких категорий в последнее время можно с полным основанием отнести и страхование.

Вместе с тем, у населения, а часто и у предпринимателей существует заблуждение о сущности, необходимости и возможностях страхования, а также о том, что государство несет ответственность за деятельность страховых компаний. Поэтому потребитель страховых услуг оказывается недостаточно подготовлен к тому, чтобы правильно оформить договор страхования, выбрать тот или иной вид страхования, грамотно использовать услуги страхового агента или страхового брокера, выбрать надежную страховую компанию.

Для многих белорусских граждан процесс страхования долгие годы был связан с не всегда положительным опытом работы Белгосстраха. Под страховыми отношениями понималась процедура заключения договора страхования и уплата страхового взноса, получение страховой выплаты при наступлении каких-то неблагоприятных событий. В общем, под страхованием понимали все то, что было связано с довольно специфической и достаточно непростой сферой экономических отношений по нейтрализации рисков.

В условиях государственной социалистической экономики потребность в страховании была минимальной. Граждане страховали свое имущество, дома и жизнь, однако не всегда добровольно и не в массовом порядке. В СССР отношение к страхованию было несколько иным, чем на Западе. Не случайно в русском языке термин «страхование» появился и происходит от слова «страх». В английском языке страхование – assurance обозначает – уверенность, обеспечение или страховка. В начале 90-х годов, после распада СССР и бурных потрясений в экономике, люди утратили доверие к Госстраху, который до настоящего времени не смог проиндексировать страховые взносы своих клиентов. Система государственного страхования, существовавшая в Беларуси в условиях социализма, никогда не занималась страхованием столь многочисленных и разнообразных рисков. Во-первых, в этом не было необходимости, поскольку отсутствовало частное предпринимательство. Во-вторых, являясь монополистом в страховом деле, государственная система страхования не испытывала особой потребности в расширении сферы своей деятельности. В результате правила и условия частного негосударственного страхования и его исторические традиции в значительной мере оказались утраченными. Поэтому страховым компаниям, которые начали свою деятельность с 1991 года, приходилось бороться в конкурентной борьбе не только с монополистом Белгосстрахом, но и с уже сложимся типом ментальности осторожного и недоверчивого белоруса. Несмотря на это в республике сформировался национальный страховой рынок.

Так что же такое страхование, почему оно имеет такое важное значение в современных рыночных условиях для каждой семьи, предпринимателя, предприятия, да и государства в целом?

Определение страхованию может быть дано с экономической, юридической, социальной, математической и других точек зрения. Даже экономические определения страхования, предлагаемые различными специалистами, существенно отличаются друг от друга. Не будем вступать в научную полемику с известными учеными и практиками, остановимся на двух определениях, которые, на наш взгляд, наиболее полно отражают его сущность.

Академик царской России К. Г. Воблый придерживался точки зрения, что «страхование – вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющий своей целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и вместе с тем статистически уловимого события». Перефразированное на язык рыночной терминологии это определение выглядит достаточно современным. Страхование – это вид бизнеса, приносящий доход, и, одновременно, предоставляющий страховую защиту физическим и юридическим лицам при наступлении неблагоприятных событий.

Юридическое определение, данное в Положении о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденном Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 г. № 530, также очень важно, поскольку именно оно является основанием для многочисленных, применяемых в законодательстве норм, регулирующих страховые операции, в том числе налоговых, финансовых, гражданско-правовых. «Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов субъектов гражданского права при наступлении страховых случаев за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов».

Таким образом в рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой, видом деятельности, приносящим доход.

В условиях перехода к рыночной экономике страхование является одной из наиболее быстро развивающихся видов экономической деятельности. Появившийся в народном хозяйстве негосударственный сектор экономики предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Не имея финансовых гарантий со стороны государства, собственники хотят застраховать себя самостоятельно от возможных рисков.

Между тем, страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от неожиданно наступающих, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами. Источниками формирования страховых фондов общества являются страховые взносы физических и юридических лиц. Создание целевых денежных фондов (резервов) для страхования, управление ими и их распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества (например, с банковской системой).

Таким образом, страхование в зависимости от способа создания целевых страховых фондов можно представить следующей схемой (рис. 1.1).

Рис. 1.1 Классификация страхования в зависимости от организационных форм создания страховых фондов

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Основные организационные формы страховых фондов следующие: государственные страховые фонды (фонды социального страхования); фонды самострахования; фонды страховых компаний. Каждая из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу применения.

Государство формирует страховые фонды как фонды социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Эти средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других, предусмотренных законом, случаях. По государственному социальному страхованию застрахованные граждане обеспечиваются:

1) пенсиями по возрасту, инвалидности, потере кормильца, за выслугу лет;

2) пособиями и компенсациями в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями;

3) пособиями: по болезни и временной нетрудоспособности; по беременности и родам; по безработице; в связи с рождением ребенка, ухода за ребенком до достижения им предусмотренного законодательством возраста; на погребение;

4) выплатами, связанными с санаторно-курортным лечением и оздоровлением.

Возможности государства в оказании страховой помощи ограничены. Следует отметить, что в условиях рыночной экономики государство и не ставит перед собой цели всесторонней опеки своих граждан. Ответственность за себя, свою семью, свое имущество, в основном, лежит на самих гражданах, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики.

Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключения составляют лишь акционерные общества, для которых законом предписывается обязательное создание резервных фондов, минимальный размер которых составляет 15 % от уставного капитала. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления. Этот метод оправдывает себя в случае покрытия потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резервных накоплений граждан и предприятий оказывается недостаточно для их компенсации.

Самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками, это участие в фондах страховых организаций. Фонды коммерческих страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами.

Из этой формы образования страховых фондов и сложилось индивидуальное страхование физических и юридических лиц, основанное на принципах обязательности или добровольности и осуществляемое страховыми компаниями. Индивидуальное страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с ростом рыночной экономики. Страхование защищает от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.

На уровне индивидуального предпринимательства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании. Такое переложение риска является благом для лица, страхующего себя и свое имущество даже тогда, когда страховой случай не наступает, потому что создает у него чувство уверенности и защищенности.

Если страховой случай происходит, то страхователь-предприниматель получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных в договоре страхования.

Предприятие, застраховавшее свое имущество от пожара, кражи и других несчастий, оценивает эти риски в денежном выражении. Страховые взносы по многим видам страхования, которые оно уплачивает страховой компании, включаются в себестоимость продукции (работ, услуг). Одновременно страхование дает возможность предпринимателю сосредоточить свое внимание на тех рисках, которые не страхуются, например, на конкуренции на рынке.

Профессиональная деятельность страховых компаний с рисками позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни.

С народнохозяйственной точки зрения значение страхования основано на том, что наступающий ущерб касается, как правило, не только пострадавшего, но и многих других физических и юридических лиц. Например, остановка предприятия, разрушенного пожаром, приводит к ликвидации рабочих мест, к прекращению производства и отгрузки продукции и по технологической цепочке вызывает сбои в работе многих других предприятий. Если пострадавшее предприятие застраховано, то оно скоро может возобновить свою деятельность, так как получит свою компенсацию убытка. Не пострадают и его партнеры. А если не застраховано, то пожар, превративший предприятие в пепел, принесет горе и несчастье сотням или даже тысячам людей, явится для них настоящей трагедией. Для государства это событие создаст социальную проблему, так как именно оно является последней инстанцией, к которой обращается за помощью отчаявшийся человек. Развитая система страхования снимает с государства значительную часть этого финансового бремени.

С развитием экономики роль страхования еще более возрастает. В частности, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий. Оно снимает с предпринимателя связанные с этим делом риски и усиливает готовность к инновациям. Без соответствующей страховой защиты в мире не было бы современных крупных предприятий, электростанций, сложных технических систем, так как связанные с ними риски предприниматели не могут нести в одиночку. Через страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств перед третьими лицами решается важная социальная задача защиты жертв дорожно-транспортных происшествий, авиационных и прочих транспортных катастроф. Наконец, система страхования представляет собой форму аккумуляции капитала, который складывается из страховых взносов (премий), уплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховые компании инвестируют эти средства в ценные бумаги предприятий или государства, в банки и недвижимость. Следовательно, они финансируют промышленность, жилищное строительство, т.е. способствуют развитию экономики.

Предоставление страховой защиты – особый вид услуг, который производят и продают страховые компании. Занимаясь этим специфическим видом деятельности, страховые компании должны сверять свои интересы с интересами клиентов, с требованиями динамично развивающегося рынка. Только тогда они смогут стать неотъемлемой частью рыночной экономики, без которой невозможно дальнейшее развитие.

Поскольку услуги, оказываемые страховыми компаниями, платные, их предоставляют юридические лица, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, то такое страхование часто называют коммерческим страхованием.

Источниками дохода страховых организаций являются:

во-первых, доходы от страховой деятельности, получаемые в результате наступления страховых случаев в количестве, меньшем ожидаемого, и высвобождения при этом средств страховых резервов, предусмотренных на покрытие убытков страхователей. В качестве составляющего элемента страховщиками может закладываться в тариф и прибыль.

Следует отметить, что согласно действующему страховому законодательству страховые взносы, уплаченные страхователями по имущественному страхованию и страхованию ответственности не возвращаются, если у них не произошел страховой случай и не было убытков. Эти взносы направляются на выплату убытков тем страхователям, у которых произошли неблагоприятные события, повлекшие возникновение ущерба. Причем ущерб, например, от пожара может быть частичным, тогда страховая организация также сэкономит на выплатах компенсации ущерба. Кроме того, у страховщиков могут быть благоприятные годы, когда стихийных бедствий может не быть совсем, и неблагоприятные, когда в один год бывают и заморозки, и наводнения, и ураганы, и засухи, эпидемии, количество дорожно-транспортных происшествий выше среднего и т. д. В благоприятные годы у страховой организации высвобождаются страховые резервы, которые и являются источниками дохода;

во-вторых, доходы от нестраховых операций, в основном, это доходы от инвестирования свободных финансовых ресурсов в ценные бумаги, недвижимость, драгоценные металлы и прочие инвестиционные объекты, утвержденные законодательно для страховых организаций. Поскольку в страховании время уплаты страхового взноса установлено законодательством при заключении договора страхования, а выплата ущерба может по времени производиться через полгода, девять месяцев или год, то в распоряжении страховой организации временно оказываются большие финансовые ресурсы, которые через инвестирование приносят немалый дополнительный доход.

Страхование является экономической категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска, как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых взносов для создания страховых резервов, которые являются источником возмещения ущерба в неблагоприятном году.

4. Возвратность аккумулированных в страховых резервах финансовых ресурсов. Страховые взносы определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: нетто-тарифа, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов на содержание страховой организации. Размер нетто-тарифа устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период в пределах определенной территории. Поэтому вся сумма нетто-премии возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в пределах той же территории.

Следует отличать экономическую сущность категории страхования от ее экономического содержания. Сущность, как известно, постоянна, а содержание – изменчиво, зависит от общественно-экономической формации, исторического периода развития страхования и т.д.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Ключевой является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим юридическим и физическим лицам.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страховых взносов (нагрузки) мероприятий по уменьшению страхового риска.

Сберегательная функция связана со сбережением денежных сумм с помощью страхования на дожитие для защиты достигнутого семейного достатка и обеспечивающая возможность капитализации ресурсов.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страховых резервов и страховых фондов. В соответствии с этой функцией на основании законодательства осуществляется контроль за правильностью проведения страховых операций.

Роль основополагающих принципов страхования сводится, с одной стороны, к определению объективных возможностей объекта быть застрахованным, а с другой – к установлению качественных и количественных пределов страховой ответственности.

В ряду основополагающих принципов страхования следует различать экономические принципы функционирования системы страхования и принципы осуществления страховых правоотношений.

К основополагающим экономическим принципам страхования относятся:

1) принцип наличия страхового интереса. Иными словами – без интереса нет страхования. Если речь идет о страховании имущества, то подразумевается защита, связанная с сохранностью данного имущества. Страхованию подлежит не сам по себе имущественный интерес, а интерес определенного лица – собственника или лица, связанного обязательствами по возмещению вреда при повреждении или утрате имущества;

2) принцип страхуемости риска, из которого вытекают общие критерии страхуемости:

· случайный характер событий, повлекших возникновение ущерба;

· возможность экономической оценки риска;

· однозначность выделения (идентификации) риска;

· однородность и множественность рисков;

· субъективность риска;

3) принцип эквивалентности означает, что в пределах тарифного периода должно достигаться равенство между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной страхователями, и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком в связи с ненаступившими страховыми случаями.

В практике реализации страховых правоотношений выделяют следующие фундаментальные принципы:

1) принцип наивысшего доверия сторон;

2) принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка;

3) принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, его вызвавшего;

4) принцип контрибуции, посредством которого контролируется распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страховании таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же страховому случаю;

5) принцип суброгации предполагает переход к страховщику, выплатившему возмещение, права требования в пределах выплаченной суммы, которое страхователь имеет к виновному в убытках лицу.

Дата добавления: 2014-11-18