Страхование предпринимательских рисков

Предпринимательство и страхование – тесно взаимосвязанные категории рыночного хозяйства, где успеха достигает тот, кто проявляет больше инициативы, предприимчивости, коммерческой хватки, кто ищет нетрадиционные, неординарные решения. А это риск со многими неизвестными, с расчетом на удачу, но далеко не всегда заканчивающийся успехом.

Основной целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, увеличение вложенного в дело собственного капитала. Страхование предпринимательских рисков направлено на защиту предпринимателей от возможных непредвиденных негативных обстоятельств и факторов, мешающих достижению поставленной цели, т.е. получению прибыли.

Страхование в силу специфики рыночных отношение все больше становится не только способом ограждения предпринимателей от стихийных бедствий, но и средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. Страхование в этом случае помогает упорядочить финансовые и юридические взаимоотношения между различными участниками рыночных отношений.

Страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность разновидностей страхования, предусматривающих обязанность страховщика по выплате страхового возмещения в размере полной или частичной компенсации убытков, вызванных следующими событиями: нарушение своих обязательств контрагентами предпринимателя, являющегося кредитором по сделке; изменение условий предпринимательской деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам. Этот вид страхования включает в себя следующие разновидности: страхование риска непогашения кредита; страхование убытков вследствие вынужденного перерыва в производстве; страхование финансовых рисков; страхование депозитов; прочие разновидности предпринимательского риска.

В соответствии со ст. 822 ГК РБ по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский иск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не занимающегося предпринимательской деятельностью, ничтожен, т.е. является недействительным. Следовательно, страхователями могут выступать юридические лица и индивидуальные предприниматели, прошедшие государственную регистрацию и осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Под объектом страхования понимается риск убытков, за исключением упущенной выгоды страхователя, из-за нарушения контрагентом своих обязательств по договору, связанного с осуществлением страхователем предпринимательской деятельности.

В нашей республике по правилам страхования предпринимательских рисков могут быть застрахованы финансовые риски страхователя по договорам со следующими видами обязательств: купля-продажа (в том числе поставка товаров для государственных нужд, контрактация, продажа недвижимости, продажа предприятия), мена, аренда (в том числе лизинг), наем, подряд, возмездное оказание услуг.

Страховым случаем является получение страхователем убытков (за исключением упущенной выгоды) из-за нарушения (неисполнения, ненадлежащего исполнения) контрагентом страхователя обязательств, принятых на себя по договору со страхователем, в отношении: поставки (передачи) товаров в количестве и сроки, установленные договором; осуществления платежей в определенные договором сроки.

При этом страховым случаем будет признаваться получение страхователем убытков из-за нарушения контрагентом страхователя обязательств, принятых на себя по договору со страхователем, если оно последовало вследствие банкротства или экономической несостоятельности контрагента страхователя, либо явилось следствием иных событий, носящих непредвиденный характер как для страхователя, так и для его контрагента на момент заключения договора страхования. Страховой случай считается наступившим при наличии у страхователя убытков (за исключением упущенной выгоды) по истечении 10 календарный дней со дня установленного срока исполнения контрагентом страхователя обязательств по договору, с исполнением которых связывается финансовый риск страхователя, принятый на страхование (срок ожидания).

Не является страховым случаем возникновение у страхователя убытков вследствие:

- нарушения контрагентом страхователя своих обязательств по договору по вине страхователя;

- непринятия или возврата контрагентом страхователя товаров, предусмотренных договором, либо непринятия или возврата контрагентом страхователя оплаты за товары, предусмотренные договором, независимо от причин;

- заключения незаконной (мнимой, притворной) сделки, в том числе вследствие заключения сделки лицом, не уполномоченным на совершение сделки;

- умышленных действий контрагента страхователя, повлекших наступление страхового случая;

- увеличение степени риска по договору страхования, если страхователь не сообщил в установленные сроки об обстоятельствах, которые могут повлечь существенное увеличение степени страхового риска, либо если страхователь возражает против изменения условий договора страхования или доплаты дополнительного страхового взноса.

Не подлежит страхованию риск по договору, если на день обращения за заключением договора страхования имеется просроченная задолженность любой из сторон договора по аналогичным договорам.

Страховая сумма определяется по соглашению сторон и устанавливается в размере 100 % или менее суммы убытков от предпринимательской деятельности (за исключением упущенной выгоды), которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. При страховании риска нарушения контрагентом страхователя своих обязательств по поставке (передаче) товаров в количестве и сроки, установленные договором, страховая сумма устанавливается в пределах стоимости товаров, подлежащих поставке (передаче) страхователю контрагентом страхователя в период действия договора страхования. При страховании риска по договору аренды, найма страховая сумма устанавливается в пределах стоимости имущества, переданного страхователем своему контрагенту по договору аренды или найма, но не выше действительной стоимости этого имущества на день заключения договора страхования.

При страховании риска нарушения контрагентом страхователя своих обязательств по осуществлению платежей в определенные договором сроки страховая сумма устанавливается в пределах суммы всех или определенных, оговоренных при заключении договора страхования платежей, приходящихся по сроку уплаты на период действия договора страхования.

Если в течение срока действия договора страхования увеличится сумма возможных убытков, которые может понести страхователь при наступлении страхового случая, страхователь, при согласии страховщика, может увеличить страховую сумму по договору страхования, уплатив дополнительный страховой взнос.

По договору страхования может быть установлена безусловная франшиза в процентах не более 40 % от суммы убытков.

Размер страхового тарифа рассчитывается страховщиком в зависимости от степени риска по договору страхования на основании базовых страховых тарифов и корректирующих коэффициентов к ним. Страховой взнос определяется путем умножения страховой суммы на страховой тариф и уплачивается страхователем безналичным путем единовременно или в рассрочку.

Некоторые особенности имеются при страховании рисков по договорам лизинга и экспортных кредитов. Объектом страхования в первом случае является риск страхователя (лизингодателя), под которым понимается риск его убытков (за исключением упущенной выгоды) из-за нарушения контрагентом страхователя (лизингополучателем) обязательств, принятых на себя по договору лизинга в отношении уплаты лизинговых платежей в установленные договором лизинга сроки.

Страховым случаем по договору страхования лизинга является получение страхователем (лизингодателем) убытков (за исключением упущенной выгоды) из-за полной или частичной неуплаты лизингополучателем лизингового платежа (в пределах установленного при заключении договора страхования и указанного в страховом полисе числа случаев неуплаты лизинговых платежей, которые могут быть признаны страховыми случаями) в установленный договором лизинга срок вследствие случайной гибели имущества, являющегося объектом лизинга; введения актов законодательства, делающих невозможным исполнение лизингополучателем своих обязательств по уплате лизинговых платежей; финансовой неплатежеспособности лизингополучателя, подтвержденной документально. Срок ожидания по договорам лизинга составляет 3 дня со дня установленного срока уплаты лизингового платежа. Страховая сумма устанавливается в размере суммы лизинговых платежей без учета маржи лизинговой компании по сроку оплаты приходящихся на период страхования либо в определенном проценте от этой суммы. При наступлении страхового случая вследствие неплатежеспособности контрагента страхователь представляет страховщику документы, подтверждающие отсутствие у контрагента страхователя средств для осуществления лизингового платежа по договору. Акт о страховом случае при страховании риска по договору лизинга составляется в течение 3 календарных дней, за исключением выходных и праздничных, со дня получения всех необходимых документов. Выплата страхователю производится в течение 5 календарных дней, за исключением выходных и праздничных, со дня составления акта о страховом случае.

В международной практике страхования широко известно так называемое страхование риска потери прибыли вследствие различных причин. Часто страхование от потери прибыли включают в полис страхования имущества: по такому договору страхования страховщик возмещает не только ущерб, нанесенный страхователю в виде потери застрахованного имущества, но и не полученную прибыль вследствие остановки производства в результате пожара или других форс мажорных обстоятельств. Но такие риски могут быть застрахованы и по отдельному полису. Например, может быть застрахован риск неполучения доходов вследствие потери работы по причине сокращения штата или ликвидации предприятия.

5.7 Страхование экспортных контрактов (кредитов)

В настоящее время 80 % объема мировой торговли осуществляется на условиях отсрочки платежа. В обороте потребительских товаров отсрочка составляет в среднем 30 дней, при поставках готовых объектов рассрочка кредитного соглашения достигает 12-15 лет. Естественно, то в такой ситуации продавец должен иметь надежный механизм защиты на случай потери причитающейся ему суммы. Несоблюдение сроков платежа может объясняться многими причинами как внутреннего, так и внешнего порядка.

Страхование экспортных кредитов получило большое развитие после Второй мировой войны в связи с государственным стимулированием экспорта товаров из промышленно развитых стран. Этот вид страхования выполняет две функции: стимулирование экспорта товаров, работ, услуг; поощрение зарубежных прямых инвестиций.

Страхование экспортных кредитов уменьшает риск неплатежа при продаже за рубеж товаров в кредит. Целесообразность проведения такого страхования обусловлена несколькими причинами, основными из которых являются: своевременное получение средств по кредиту, даже если клиент отказывается платить; возможность застраховаться от политических рисков; возможность освоения новых, ранее не известных рынков с наименьшим риском.

При страховании экспортных контрактов (кредитов) экспортер, наряду с получением страховой защиты, пользуется рядом дополнительных выгод, среди которых помощь специалистов по оценке надежности потенциальных зарубежных партнеров; постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных клиентов и своевременное информирование об их финансовом состоянии; возможность увеличения числа клиентов и объема продаж; возможность повышения конкурентоспособности своей продукции за счет применения более гибких форм оплаты (отсрочки платежа).

При страховании экспортных кредитов насчитывается до 50 рисков полной или частичной неуплаты долга. В самом общем виде они делятся на 2 группы: риски экономические и коммерческие (банкротство покупателя, отказ от принятия товара или платежа, неуплата долга в срок и т.д.); риски политические (война, революция, запрет на платежи из-за границы, консолидация долгов, национализация, неплатежеспособность покупателя, являющегося государственной организацией, отмена импортной лицензии, введение эмбарго и т.д.).

Страхование экспортных кредитов является одним из самых высокомонополизированных видов страхования: осуществляется небольшим количеством страховых компаний, а при страховании от политических рисков – преимущественно страховыми агентами, которые обычно принадлежат государству или в которых государство имеет контрольный пакет акций, что позволяет покрывать убытки от страховых операций за счет бюджетных средств. Таким образом, осуществляется косвенное субсидирование экспорта.

Наиболее известными среди организаций, проводящих страхование экспортных кредитов от политических рисков, являются: корпорация зарубежных частных инвестиций, Экспортно-импортный банк (США); Департамент гарантии экспортных кредитов (Великобритания) – ECQD; Компания страхования внешней торговли (КОФАСЕ, Франция); Министерство внешней торговли и промышленности (Япония); САЧЕ – Подразделение по страхованию экспортных кредитов государственного концерна ИНА (Италия); Гермес, Герлинг-концерн (Германия); Корпорация финансирования экспорта и страхования (Австрия); Корпорация гарантирования экспорта ЕГАП (Чехия); Корпорация страхования экспортных кредитов КУКЕ (Польша); Белорусское республиканское унитарное предприятие экспортно-импортного страхования “Белэксимгарант”.

В зарубежной практике при страховании экспортных кредитов страховое покрытие представляется для экономического риска путем страхования экспортных сделок. Этот вид страхования “дель креде” – риск, которому подвергается дебиторская задолженность по поставкам товаров и услуг.

Под экспортным кредитом в нашей республике понимается предоставление кредита в виде отсрочки или рассрочки оплаты товаров (работ, услуг), предусмотренное соглашением сторон при экспорте товаров из Республики Беларусь, если это не запрещено законодательством и не противоречит существу обязательств.

Для применения согласованных условий кредитования международной торговли, гарантирования экспортных контрактов (кредитов), обмена опытом и информацией по страхованию экспортных кредитов в 1934 г. в г. Берне (Швейцария) был создан Международный союз страховщиков кредитов и инвестиций (Бернский союз). В его состав входят представители Мирового банка, Европейского банка реконструкции и развития, экспортно-кредитные агентства и экспортно-импортные банки из 42 стран мира. Ежегодный объем торговых сделок, застрахованных всеми членами Бернского союза, превышает 500 млрд. евро.

Организацией, предоставляющей гарантии по экспортным контрактам белорусских экспортеров, является Белорусское республиканское унитарное предприятие экспортно-импортного страхования “Белэксимгарант”, которое является членом Пражского клуба – структурного подразделения Бернского союза. Организации-члены Пражского клуба играют существенную роль в стимулировании экспорта в своих странах, обеспечивая ежегодный его прирост. Возмещаемые экспортерам убытки при этом исчисляются сотнями миллионов евро ежегодно.

Ответственность Белэксимгаранта по заключенным договорам страхования экспортных контрактов (кредитов) наступает в случае: подтвержденной (окончательной) неплатежеспособности зарубежного покупателя, т.е. наличия документов, которые имеют юридическую силу в стране зарубежного покупателя и подтверждают его банкротство; временной неплатежеспособности зарубежного покупателя, если он не оплачивает счета-фактуры после окончания срока возврата коммерческого кредита, но документов, подтверждающих факт банкротства, нет.

Сумма страхового взноса, т.е. стоимость страхования экспортных контрактов (кредитов) зависит от категории страны, в которой находится зарубежный покупатель, и от длительности отсрочки платежа по экспортному контракту. Чем ниже категория риска страны зарубежного покупателя и чем меньше длительность отсрочки по экспортному контракту, тем меньше страховой тариф. Базовые страховые тарифы по страхованию экспортных контрактов колеблются в пределах от 0,3 % (страна с 0-ой категорией риска и отсрочкой платежа по экспортному контракту до одного месяца) до 3 % (страна 7-ой категории риска и отсрочкой платежа по экспортному контракту до 12 месяцев).

Страхование экспортных контрактов возможно применять при проведении факторинговых операций, долгосрочном и краткосрочном кредитовании. При этом для банка данный вид страхования является одним из способов обеспечения возвратности кредита.

На страхование принимаются экспортные контракты, предусматривающие полную или частичную отсрочку платежа. Комиссия по поддержке экспорта при Совете Министров Республики Беларусь на своих заседаниях рассматривает экспортные контракты, которые заявлены на страхование, и принимает решение об их страховании на основании заключений заинтересованных республиканских органов государственного управления, а также коммерческих банков, финансирующих экспортные контракты, в отношении которых рассматривается вопрос о страховании.

Страхование экспортных контрактов (кредитов) проводится исходя из предельного лимита государственных гарантий для страхования экспортных контрактов, устанавливаемого при утверждении республиканского бюджета на очередной финансовый год.

Последовательность работ при проведении страхования экспортных контрактов (кредитов) следующая:

1. Белорусский экспортер разрабатывает проект экспортного контракта с зарубежным покупателем.

2. На стадии подготовки экспортного контракта его условия согласовываются со страховой организацией, которой предоставляется проект экспортного контракта. Это согласование необходимо потому, что в страховании экспортных контрактов привлечены бюджетные средства и механизм государственных гарантий.

3. На страхование могут приниматься также уже подписанные контракты с зарубежным покупателем, но по которым отгрузка еще не началась. При этом экспортерам следует учитывать, что обращение за страхованием экспортных контрактов на стадии, когда экспортный контракт уже подписан, менее эффективно по следующим причинам:

а) условия экспортного контракта уже согласованы и внести в них изменения, предусматривающие минимизацию риска и повышения эффективности сделки, очень сложно;

б) страховая организация анализирует экспортный контракт как независимый эксперт. Она привлекает иные, чем экспортер, источники информации по экспортной сделке, поэтому результаты анализа могут быть и отрицательными, т.е. экспортер может получить информацию о ненадежности зарубежного контрагента и данной экспортной сделки и отказ в приеме на страхование данного экспортного контракта;

в) проверка надежности зарубежного контрагента и анализ сделки занимает, как правило, 1-2 недели (в практике зарубежных страховщиков этот срок гораздо больший). Поэтому запоздалое обращение к страховой организации ограничивает возможности последней по детальной проверке зарубежного контрагента и анализу сделки. Из-за недостатка времени для проверки страховая организация может посчитать экспортный контракт крайне рискованным и не принять его на страхование.

4. Экспортер предоставляет страховой организации всю имеющуюся информацию о зарубежном покупателе. Минимальной является информация, которую экспортер указывает в заявлении на страхование при заключении договора страхования. Однако экспортер часто имеет возможность предоставить дополнительную информацию, которую он официально может запросить у зарубежного партнера. Такой информацией может быть бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках зарубежного контрагента на последнюю отчетную дату, а также перечень всех банковских счетов контрагента. Если зарубежный контрагент отказывается предоставить запрашиваемую информацию, то в некоторых случаях это может свидетельствовать о его ненадежности. Экспортер не должен без согласия страховой организации информировать зарубежного контрагента о том, что данный экспортный контракт страхуется. Часто это сообщение увеличивает риск неоплаты товара по экспортной сделке.

5. Страховая организация проверяет надежность зарубежного покупателя, анализирует экспортную сделку и принимает решение о возможности страхования экспортного контракта.

При оценке экспортной сделки и зарубежного контрагента страховщик учитывает ряд факторов: состояние рынка сбыта реализуемого товара в данной стране, известность товара и белорусского производителя, конкурентоспособность белорусского товара, срок сотрудничества с данным контрагентом, финансовые возможности зарубежного покупателя, период его существования, вид деятельности, характер проводимых операций, форму собственности, его репутацию, историю платежей, наличие или отсутствие случаев нарушения обязательств (в том числе по внешнеторговым сделкам), экономическую и политическую ситуацию в стране контрагента, деловые традиции в стране контрагента, наличие частичной предоплаты по экспортному контракту и другие.

Если окончательный вариант экспортной сделки, а также финансовое состояние и репутация зарубежного покупателя свидетельствуют о чрезмерно высокой степени риска, страховая организация рекомендует экспортеру не заключать экспортный контракт с данным покупателем либо работать с ним на условиях оплаты, гарантирующих поступление выручки (например, предоплата или аккредитив).

Если окончательный вариант экспортной сделки, а также финансовое состояние и репутация зарубежного покупателя свидетельствуют о приемлемой степени риска, страховая организация определяет: а) страховой тариф в проценте от страховой суммы, т.е. той части выручки по экспортному контракту, которая поступает с отсрочкой платежа; б) процент франшизы по договору страхования экспортного контракта, т.е. ту часть убытков экспортера, которая не подлежит возмещению страховщиком. По страхованию экспортных контрактов франшиза устанавливается в размере не менее 20 %. Наличие франшизы в договорах страхования экспортных контрактов предполагает, что экспортер по внешнеторговой сделке имеет некоторый процент рентабельности и в стоимость контракта включены налоги. Кроме того, экспортер должен так же, как и страховая компания, нести свою долю риска по экспортному контракту. Цель же страхования – возместить экспортеру потраченные им оборотные средства. Обеспечение стопроцентного покрытия по экспортному контракту возможно при комбинации нескольких видов страхования, что значительно увеличивает общую стоимость страхованию и может быть применено не для каждой экспортной сделки; в) период ожидания по договору страхования экспортных контрактов. Период ожидания по договору страхования экспортных контрактов (кредитов) связан с моментом наступления страхового случая.

Если зарубежный контрагент объявлен банкротом и этот факт подтвержден документально, то страховой случай считается наступившим через 30 календарных дней с момента, когда зарубежный покупатель должен был произвести оплату в соответствии с условиями контракта, но не сделал этого.

Если зарубежный контрагент не банкрот, но испытывает временные финансовые трудности, то страховой случай считается наступившим после того, как прошел установленный период ожидания с момента, когда зарубежный покупатель должен был произвести оплату в соответствии с условиями контракта, но не сделал этого. За время периода ожидания страховая организация и белорусский экспортер предпринимают совместные действия, направленные на то, чтобы заставить зарубежного контрагента выполнить свои обязательства или подтвердить факт того, что он не может исполнить свои обязательства. Экспортер должен направить как минимум два напоминающих письма контрагенту с требованиями оплатить товар и объяснить или подтвердить причину неоплаты, а затем предоставить копии данных писем, ответов на них и подтверждающих документов в страховую организацию. Страховщик, в свою очередь, через собственные источники информации проверяет факт временной неплатежеспособности контрагента. г) кредитный лимит. Кредитный лимит выражает максимальную сумму убытков по экспортному контракту, возникших в результате задолженности конкретного контрагента, которую может компенсировать страховщик.

Например, общая сумма экспортного контракта составляет 1 млн. евро, а кредитный лимит установлен в размере 20 тыс. евро, то экспортер может отгрузить и застраховать товаров данному контрагенту только на 200 тыс. евро.

Как только контрагент полностью или частично оплатил отгруженную продукцию, экспортер может отгрузить и страховать товар зарубежному контрагенту на сумму, которую контрагент уже оплатил. Если зарубежный покупатель своевременно оплачивает полученную продукцию, экспортер может обратиться в страховую организацию с просьбой увеличить кредитный лимит. Кредитный лимит устанавливается страховщиком для каждого зарубежного контрагента индивидуально.

6. Страховая организация высылает экспортеру проект договора страхования экспортного контракта, и после согласования данный договор подписывается. Договор обязательно подписывается до момента начала отгрузок по экспортному контракту и действует на все отгрузки по данному экспортному контракту.

7. Предварительно, до запланированной отгрузки, экспортер обращается в страховую организацию с заявлением о страховании данной отгрузки. Страховщик рассчитывает размер страхового взноса по данной отгрузке и выставляет счет-фактуру. Страховой взнос уплачивается в валюте экспортного контракта и должен быть зачислен на счет страховщика не позже дня, предшествующего дню отгрузки.

8. После зачисления страхового взноса на счет страховщика экспортер может отгружать продукцию.

9. После того, как экспортер оформит должным образом отгрузочные документы, он представляет их копии в страховую организацию. Страховщик на их основании и на основании копии платежного поручения на уплату страхового взноса страхователем выписывает страховой полис на страхование данной отгрузки и представляет его первый экземпляр экспортеру (страхователю). После этого отгрузка считается застрахованной.

10. При неоплате контрагентом отгруженной продукции по экспортному контракту экспортер должен прекратить дальнейшие отгрузки и в течение трех дней сообщить страховой организации о факте неоплаты. При этом экспортер предпринимает меры, обусловленные договором страхования экспортного контракта, направленные на взыскание долга.

11. При наступлении страхового случая страхователь не позднее, чем в течение шести месяцев обязан представить страховщику документы, необходимые для составления акта о страховом случае (оригинал страхового полиса, заявление о страховом случае, напоминающие письма и ответы на них, документы, подтверждающие неплатежеспособность контрагента).

12. Страховая организация в течение двадцати рабочих дней со дня получения всех необходимых документов производит расследование и в случае признания заявленного случая страховым по результатам расследования составляет акт о страховом случае, который подписывается представителями страховщика и страхователя.

13. До выплаты страхового возмещения между страховой организации и экспортером подписывается соглашение об уступке требования к зарубежному покупателю на сумму выплаченного страхового возмещения.

14. Страховая организация в течение десяти рабочих дней после подписания акта о страховом случае выплачивает страхователю (экспортеру) страховое возмещение. Страховое возмещение определяется в размере суммы убытков, понесенных страхователем в результате наступления страхового случая, но не более страховой суммы по договору страхования за вычетом безусловной франшизы.

Дата добавления: 2014-11-18