Показники, що характеризують рівень захищеності банку

Показник	Розрахунок	Економічний зміст	Норматив
Ліквідність (миттєва)	Високоліквідні активи / Поточні пасиви	Здатність банку своєчасно виконати свої зобов'язання за рахунок високоліквідних активів	>20 %
Рівень проблемних кредитів	(Проблемні (прострочені) кредити / Кредитний портфель) * 100 %	Характеризує якість кредитного портфеля. Рівень простроченої заборгованості в ньому	<5%
Коефіцієнт кредитних ризиків	Сума проблемних кредитів / Сума резервів під кредитні операції	Рівень покриття резервами потенційних збитків від кредитних операцій	<1
Коефіцієнт співвідношення кредитів і зобов'язань	Кредити/ Зобов'язання	Агресивність кредитної політики банку	Оптимально - 0,53-0,9 >0,9 - низька кредитна стійкість; <0,53 - загроза збитків
Коефіцієнт достатності капіталу	(Капітал / (Зобов'язання + капітал)) *100 %	Співвідношення власних і залучених коштів. Чим вище значення, тим більший ризик переймають на себе власники банку	>10 %
Співвідношення отриманих і виданих міжбанківських кредитів	Сума кредитів, виданих іншим банкам / Сума отриманих міжбанківських кредитів	Характеризує тип кредитної політики, що проводиться банком на ринку міжбанківських запозичень	Якщо 1,4, то це є загрозою для кредитної і фінансової стійкості банку
Загальна валютна позиція	Відкрита валютна позиція по всіх іноземних валютах у гривневому еквіваленті / капітал банку	Характеризує валютну стійкість банку, наскільки капітал банку покриває можливі збитки у разі несприятливої зміни валютних курсів	<30 %

Розглянемо детальніше окремі показники. Ліквідність характеризує здатність банку своєчасно здійснювати платежі за зобов'язаннями. На наш погляд, для фінансової безпеки банківської установи основним є показник миттєвої ліквідності. Оскільки саме можливість швидко розра­хуватися за поточними зобов'язаннями створює передумови для стабі­льної діяльності банку. Щонайменші ознаки нездатності банку виконати свої зобов'язання можуть викликати паніку серед вкладників, що, у свою чергу, може призвести до банкрутства комерційного банку.

Рівень фінансової безпеки також безпосередньо залежить від якості активів банку. Більшість українських банків є універсальними кредитними установами, тому основним напрямом їх діяльності є кредитування фізичних і юридичних осіб. Таким чином, важливим показником є відношення суми проблемних кредитів до загальної ве­личини кредитного портфеля. В умовах банківської системи України, як показав аналіз, проведений в першому розділі роботи, даний показ­ник є особливо актуальним, оскільки здатний на ранніх стадіях сигна­лізувати про зниження рівня фінансової безпеки.

Коефіцієнт кредитних ризиків є додатковим показником, що до­зволяє оцінити, чи достатньо сформованих резервів для того, щоб по­крити можливі збитки за проблемними кредитами. Якщо значення да­ного коефіцієнта перевищує одиницю, то це вказує на погіршення фінансової безпеки банківської установи, оскільки в даному випадку масове неповернення кредитів може призвести до збитків і спровоку­вати банкрутство банку.

Також вважаємо, що одним з найважливіших показників рівня за­хищеності банку є коефіцієнт співвідношення кредитів і зобов'язань. Він характеризує агресивність кредитної політики і рівень кредитної стійкості банку. Тип кредитної політики, що проводиться банком, здійснює безпосередній вплив на рівень його фінансової безпеки.

Оп­тимальним діапазоном для даного коефіцієнта прийнято вважати 0,53-0,9. Якщо значення нижче 0,53, то банківська установа може ви­явитися неспроможною заробити достатньо коштів для виконання своїх зобов'язань перед вкладниками і кредиторами банку. Якщо ж значення вище 0,9, то в даній ситуації практично всі залучені банком кошти використовуються для кредитування. Л оскільки кредитування є достатньо ризиковою операцією, то рівень фінансової безпеки зни­жується.

За останні декілька років вітчизняні банки і компанії істотно збі­льшили активність на міжнародних фінансових ринках. Тому вважає­мо, що важливість контролю за валютною позицією істотно зросла. Це пов'язано як з нестабільністю на міжнародних валютних ринках, так і невизначеністю в політиці Національного банку щодо валютного ре­гулювання в країні. Ігнорування даних ризиків може призвести до втрат у фінансовій діяльності банку. Тому необхідно здійснювати постійний контроль за рівнем валютних ризиків банку. Основним показником, що характеризує рівень валютного ризику, є відношення величини відкритої валютної позиції до капіталу.

Як базу для розробки кількісної методики оцінки фінансової без­пеки банку ми пропонуємо використовувати комплексну методику з інтегральним значенням у 130 балів (по 10 балів максимум на кожен із запропонованих показників). Рівень фінансової безпеки визначається кількістю набраних балів.

Особливість пропонованої нами методики полягає в тому, що ми спробували подолати один з головних недоліків кількісних методик - жорстку прив'язку до нормативних значень показників і недостатній ступінь (особливо це стосується виставляння балів) врахування дина­міки зміни показників.

Для усунення цих недоліків запроваджено "сіру зону" (за аналогією з погрішністю у фізиці). Вона характеризує те значення показника, при якому складно однозначно оцінити показник. Наприклад, показник рівня проблемних кредитів рекомендується не більше 5%. Допустиме значення цього показника у банку 4,8% фор­мально відповідає нормативу, але реально даний показник у бальному виразі не можна прирівнювати до значення показника, скажімо, в 2%. Аналогічною є ситуація, якщо показник дорівнює 5,1%. Формально не відповідає нормативу, але реально, за своєю економічною суттю дуже близький значенню в 4,8%. Хоча картина, якщо не враховувати "сіру зону", для цих двох банків, буде діаметрально протилежна. Тому ми пропонуємо використовувати як "сіру зону" інтервал ±10% від но­рмативного значення. Таким чином, пропонується такий розподіл ба­лів з урахуванням значення показника (табл. 6.5).

Таблиця 6.5

Розподіл балів з урахуванням значення показника

Параметр показника	Кількість балів
Гірше за нижній поріг "сірої зони"
Гірше за норматив, але вище за нижній поріг "сірої зони"
Краще за норматив, але гірше за верхній поріг "сірої зони"	7,5
Краще за норматив і вище за верхню межу "сірої зони"

У таблиці 6.6 подані конкретні значення "сірих зон" для кожного із запропонованих нами показників, розрахованих на основі пропоно­ваних в економічній літературі нормативних значень.

Таблиця 6.6

Дата добавления: 2014-12-10