Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання

Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку

2920 АП Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через банкомат Призначення рахунка: облік сум за операціями, здійсненими через банкомат з використанням платіжних карток. За дебетом рахунка проводяться суми готівкових коштів, що видані клієнту через банкомат з урахуванням комісійних.

За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що надходять з відповідних рахунків клієнтів банків на відшкодування виданих сум та оплату послуг, що надані держателям платіжних кар­ток через банкомат.

2924 АП Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток

Призначення рахунка: облік коштів за операціями, здійсненими з використанням платіжних

карток, у тому числі під час розрахунків за товари та послуги.

За дебетом рахунка проводяться суми перерахувань за здійснені розрахунки з використанням

платіжних карток.

За кредитом рахунка проводяться суми надходжень за здійснені розрахунки з використанням

платіжних карток згідно з інформацією, що надається процесинговим центром, інші операції з

використанням платіжних карток.

ЗО Цінні папери та похідні фінансові активи в торговому портфелі банку (назва розділу ЗО у редакції постанови Правління Національного банку України від 31.08.2007 р. № 310)

3002 А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому

портфелі банку

3003 А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансо-

вими установами, у торговому портфелі банку 3005 А Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

Призначення рахунків: облік інвестицій банку в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку.

За дебетом рахунків проводяться суми цінних паперів, що придбані.

За кредитом рахунків проводяться суми цінних паперів у разі їх продажу.

(рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою

Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)

3007 АП Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

Призначення рахунка: облік результатів переоцінки до справедливої вартості цінних паперів,

що обліковуються в торговому портфелі банку.

За дебетом рахунка проводяться суми збільшення вартості (дооцінки) цінних паперів; списані

суми уцінки за цінними паперами під час їх продажу.

За кредитом рахунка проводяться суми зменшення вартості (уцінки) цінних паперів; списані

суми дооцінки за цінними паперами під час їх продажу.

(рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою

Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)

3008 А Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у тор-

говому портфелі банку

Призначення рахунка: облік нарахованих дивідендів за акціями та іншими цінними паперами

з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих доходів.

Дата добавления: 2014-12-16