Похідні фінансові зобов 'язання в торговому портфелі банку

За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих витрат. За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати. 331 Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3310 П Довгострокові прості векселі, емітовані банком

Призначення рахунка: облік номінальної вартості довгострокових простих векселів, емітова­них банком.

За кредитом рахунка проводяться суми номінальної вартості довгострокових простих ве­кселів. За дебетом рахунка проводяться суми номінальної вартості довгострокових простих векселів,

що погашаються.

3311 П Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями

Призначення рахунка: облік акцептів, що надані за довгостроковими переказними векселями. За кредитом рахунка проводяться суми наданих акцептів.

За дебетом рахунка проводяться суми оплати за наданими акцептами довгострокових перека-зних векселів.

3315 П Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

Призначення рахунка: облік номінальної вартості інших довгострокових цінних паперів влас­ного боргу, крім ощадних (депозитних) сертифікатів, емітованих банком. За кредитом рахунка проводяться суми номінальної вартості розміщених довгострокових цінних паперів власного боргу. За дебетом рахунка проводяться суми номінальної вартості довгострокових цінних паперів

власного боргу, що погашаються.

3316 КП Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітова-

ними банком

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за довгостроковими цінними папе­рами власного боргу, що розміщені з дисконтом. За дебетом рахунка проводяться суми дисконту під час розміщення довгострокових цінних

паперів.

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування витрат за

звітний період та неамортизована частина дисконту в разі дострокового погашення.

331 7 П Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими

банком

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за довгостроковими цінними паперами власного боргу, що розміщені з премією.

За кредитом рахунка проводяться суми премії під час розміщення довгострокових цінних паперів. За дебетом рахунка проводяться суми амортизації премії для зменшення витрат звітного пері­оду та неамортизована частина премії в разі дострокового погашення. 3318 П Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за довгостроковими цінними паперами влас­ного боргу.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих витрат.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати. 332 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 3320 П Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

Призначення рахунка: облік залучених депозитів банку, що оформлені короткостроковими

ощадними (депозитними) сертифікатами.

За кредитом рахунка проводяться суми номінальної вартості розміщених короткострокових ощадних (депозитних) сертифікатів.

За дебетом рахунка проводяться суми погашення заборгованості за короткостроковими оща­дними (депозитними) сертифікатами.

3326 КП Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифіката­ми, емітованими банком

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, що розміщені з дисконтом.

За дебетом рахунка проводяться суми дисконту під час розміщення короткострокових ощад­них (депозитних) сертифікатів.

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування витрат за звітний період та неамортизована частина дисконту в разі дострокового погашення. 3327 П Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за короткостроковими ощадними (депо­зитними) сертифікатами, що розміщені з премією.

За дебетомрахунка проводяться суми амортизації премії для зменшення витрат звітного пері­оду та неамортизована частина премії в разі дострокового погашення. 3328 П Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емі­тованими банком Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за короткостроковими ощадними (депозит­ними) сертифікатами. За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих витрат. За дебетомрахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати. 333 Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 3330 ТІ Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком Призначення рахунка: облік залучених депозитів банку, що оформлені довгостроковими оща­дними (депозитними) сертифікатами. За кредитомрахунка проводяться суми номінальної вартості розміщених довгострокових ощадних (депозитних) сертифікатів. За дебетомрахунка проводяться суми погашення заборгованості за довгостроковими ощад­ними (депозитними) сертифікатами. 3336 КП Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за довгостроковими ощадними (де­позитними) сертифікатами, що розміщені з дисконтом. За дебетомрахунка проводяться суми дисконту під час розміщення довгострокових ощадних (депозитних) сертифікатів. За кредитомрахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування витрат за звітний період та неамортизована частина дисконту в разі дострокового погашення. 3337 П Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емі- тованими банком Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за довгостроковими ощадними (депозит­ними) сертифікатами, що розміщені з премією. За кредитомрахунка проводяться суми премії під час розміщення довгострокових ощадних (депозитних) сертифікатів. За дебетомрахунка проводяться суми амортизації премії для зменшення витрат звітного пері­оду та неамортизована частина премії в разі дострокового погашення.

За кредитом рахунка проводяться суми премії під час розміщення короткострокових ощад­них (депозитних) сертифікатів.

3338 П Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами еміто­ваними банком

Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за довгостроковими ощадними (депозитни­ми) сертифікатами.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих витрат. За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.

334 Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком

3340 П Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком

Призначення рахунка: облік залучених депозитів банку, що оформлені ощадними (депозит­ними) сертифікатами на вимогу, та облік не отриманих у встановлений строк сум за строко­вими ощадними (депозитними) сертифікатами.

За кредитом рахунка проводяться суми номінальної вартості розміщених ощадних (депозит­них) сертифікатів на вимогу.

За дебетом рахунка проводяться суми погашення заборгованості за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу.

3346 КП Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітова-

ними банком

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за ощадними (депозитними) сертифі­катами на вимогу, що розміщені з дисконтом.

За дебетом рахунка проводяться суми дисконту під час розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів на вимогу.

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування витрат за звітний період.

3347 П Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими

банком

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за ощадними (депозитними) сертифіка­тами на вимогу, що розміщені з премією.

За кредитом рахунка проводяться суми премії під час розміщення ощадних (депозитних) сер­тифікатів на вимогу.

За дебетом рахунка проводяться суми амортизації премії для зменшення витрат звітного пе­ріоду.

3348 П Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за ощадними (депозитними) сертифікатами

на вимогу.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих витрат.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.

3350 П Зобов 'язання за проданими опціонними контрактами в торговому портфелі банку

Призначення рахунка: облік зобов'язань за проданими опціонними контрактами в торговому

портфелі банку.

За кредитом рахунка проводяться суми вартості зобов'язань за проданими опціонними конт­рактами під час їх від'ємної переоцінки, а також суми отриманої премії опціону. За дебетом рахунка проводяться суми зменшення вартості зобов'язань або їх погашення.

3351 П Зобов 'язання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

Призначення рахунка: облік зобов'язань за форвардними контрактами в торговому портфелі

банку.

За кредитом рахунка проводяться суми вартості зобов'язань за форвардними контрактами під

час їх від'ємної переоцінки.

За дебетом рахунка проводяться суми зменшення вартості зобов'язань або їх погашення.

3352 П Зобов 'язання за ф 'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

Призначення рахунка: облік зобов'язань за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі

банку.

За кредитом рахунка проводяться суми вартості зобов'язань за ф'ючерсними контрактами під

час їх від'ємної переоцінки.

За дебетом рахунка проводяться суми зменшення вартості зобов'язань або їх погашення (розділ 33 доповнено групою рахунків 335 згідно з постановою Правління Національного бан­ку України від 31.08.2007 року № 310)

Дата добавления: 2014-12-16