Прибутковий і видатковий касові ордери

Облік касових операцій

Лабораторна робота № 1

Тема: Організація обліку касових операцій з використанням пакету БО «1С:Бухгалтерія 7.7»

МЕТА роботи - організувати облік касових операцій і прослідкувати рух готівкових коштів. Описати технологію ведення робіт. Порівняти можливості різних пакетів для ведення обліку. Виконати аналіз результатів і форм звітних документів. Описати склад і порядок ведення довідників, списків, словників для кожного пакету.

Документи типової конфігурації 1С:Бухгалтерія дозволяють оформляти прибуткові і видаткові касові ордери. По введених касових ордерах автоматично будується касова книга. Крім цього для одержання підсумкових і детальних зведень про рух засобів у касі можна використовувати стандартні звіти «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», «Анализ счета».

Прийом готівки в касу організації оформляється прибутковими касовими ордерами, підписаними головним бухгалтером чи уповноваженою їм особою.

Для автоматичного оформлення операцій, зв'язаних з надходженням наявних коштів у касу організації в типовій конфігурації передбачений документ "Приходный кассовый ордер" (рис. 16).

Рис. 16 Електронна форма документа «Приходный кассовый ордер»

Реквізит "Вид операции" екранної форми документа може приймати одне з наступних значень:

- "Приход денег из подотчета" - надходження в касу коштів від підзвітної особи. У цьому випадку в якості кореспондуючого бухгалтерського рахунка використовуються відповідні субрахунки рахунка другого порядку 37.2 "Розрахунки з підзвітними особами";

- "Оплата заказа покупателем" - надходження грошей від покупця за уже відвантажений товар чи як передоплату по рахунку-фактурі. У якості кореспондуючого бухгалтерського рахунка використовуються відповідні субрахунки рахунка 36 "Розрахунки з покупцями і замовниками";

- "Приход денег из банка" - надходження грошей з одного з розрахункових рахунків фірми; кореспондуючий рахунок - "31";

- "Другие операции" - надходження грошей у касу з будь-якого іншого джерела.

У групі "Касса" потрібно вказати касу з довідника "Счета нашей фирмы" і черговий номер для друкованої форми прибуткового ордера. Програма веде автоматичну нумерацію прибуткових і видаткових документів, у даному випадку ордерів і пропонує черговий номер, збільшуючи на одиницю поточне значення відповідного реквізиту обраного елемента довідника "Счета нашей фирмы". За допомогою кнопки? можна переглянути в інформаційному рядку поточний залишок у касі.

Група "Аналитика, первое событие" містить реквізити для вибору кореспондуючого бухгалтерського рахунка, аналітики по ньому й аналітики по ПДВ. При одержанні грошей від підзвітної особи реквізит "Субконто" буде пропонувати вибір з довідника "Сотрудники", при надходженні грошей з банку - з довідника "Счета нашей фирмі", в інших випадках - з довідника "Контрагенты". У випадку надходження грошей від покупця необхідно вибрати замовлення, що оплачується. При натисканні відкривається журнал "Выбор заказов по контрагенту". У ньому будуть відібрані тільки замовлення зазначеного в реквізиті "Субконто" покупця. Подвійний щелчок на рядку із замовленням приведе до вибору замовлення в реквізит "Заказ". Після цього вікно журналу можна закрити і продовжити заповнення ордера.

Суми попереднього відвантаження, необхідні для правильного формування проводок "по першій події", можуть бути розраховані автоматично чи безпосередньо зазначені вручну в діалоговій формі документа. Для введення суми і ПДВ попереднього відвантаження варто включити прапорець "Указать сумму отгрузки вручную". Сума вказується у валюті обраної каси з ПДВ, тобто для каси в гривнях - це сума гривень, для каси в іноземній валюті - сума в іноземній валюті. Для операцій по касах у валюті, відмінної від гривни, не слід указувати ПДВ - така оплата не дозволена поточним законодавством, можуть бути сформовані невірні бухгалтерські проводки.

Реквізит "Расход (доход)" групи "Валовые доходы/расходы" може приймати значення: "+" - віднести операцію до валових доходів, "-" - віднести операцію до валових витрат, "0" - не відносити ні до доходів, ні до витрат. У реквізиті "Субконто" вказується аналітика рахунка обліку валових доходів (витрат).

Вид приходу грошей установлюється шляхом вибору відповідного елемента з запропонованого списку в реквізиті "Вид прихода денег". У деяких випадках "Приходный ордер" не повинний формувати бухгалтерських проводок. Наприклад, у випадку одержання коштів з розрахункового рахунка проводки можуть бути сформовані документом "Банковская выписка", тому проведення ордера приведе до подвоєння сум в обліку. Для того, щоб уникнути подібних ситуацій, служить прапорець "Только зарегистрировать".

Реквізити "Основание", "Приложение", "По документу", "Кассир" використовуються для формування друкованої форми документа.

Опція "На бланк" кнопки "Печать" реалізує друк даних прибуткового ордера в бланк строгої звітності, "Ордер" - друк стандартного бланка прибуткового касового ордера.

Видатковий касовий ордер (меню Документы – Касса – Расходный кассовый ордер) заповнюється аналогічно (рис. 17).

Рис. 17 Електронна форма документа «Расходный кассовый ордер»

Дата добавления: 2014-12-16