Платежное поручение 1 страница

Литература, рекомендуемая для изучения темы

Перечень примерных тем докладов

8.1 Особенности налогообложения по НДС предприятий торговли.

8.2 Особенности налогообложения по НДС строительных организаций.

8.3 Порядок оформления операций документами первичного учета, а также отражения их в бухгалтерском учете в целях исчисления НДС.

8.4 Экономическая роль налога на добавленную стоимость в российской и зарубежной практике.

8.5 Роль счетов-фактур для применения возвратного механизма по НДС.

8.6 Операции, не подлежащие налогообложению НДС в РФ: законодательное регулирование, порядок оформления, порядок применения освобождения от налогообложения.

8.7 Принятие к учету авансов в целях расчета налога на добавленную стоимость: порядок принятия к учету, оформление первичными документами, принятие к вычету.

8.8 Особенности определения налоговых баз по НДС по различным операциям (реализация товаров, услуг, товарообменные операции, экспортные операции и т.п.).

8.9 Особенности налогового контроля по НДС: законодательное регулирование, документы, подлежащие контролю, порядок оформления результатов контроля.

8.10 Порядок зачета, возврата, возмещения налога на добавленную стоимость (с примерами).

9.1 Основная литература

9.1.1 Крутякова, Т.Л. НДС 2008. Практика исчисления / Т.Л. Крутякова. – М.: АйСиГрупп, 2008. – 120 с. – ISBN 978-5-903443-09-3.

9.1.2 Брызгалин, А.В. НДС. Сложные вопросы / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкин // Налоги и финансовое право. – 2007. – № 2. – С. 45-48. – ISSN 564-8-2548-12-4

9.1.3 Барышникова, А.А. Вычет НДС и экономическая обоснованность / А.А. Барышникова, Д.С. Иванычев // Арбитражное правосудие в России. – 2008. – № 12. – С. 51-53. – ISSN 236-8-741667-41-6.

9.1.4 Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: учебник для вузов / В.Г. Пансков. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 464 с. – ISBN 891-2-582544-23-1.

9.1.5 Казаков, Е.С. Уплата НДС при смене налогового режима / Е.С. Казаков // НДС. Проблемы и решения. – 2009. – № 2. – С. 34-36. – ISSN 561-3-742562-33-2.

9.1.6 Королев, С.А. Право на льготу / С.А. Королев // НДС. Проблемы и решения. – 2009. – № 2. – 560 с. – ISSN 233-7-788923-41-6.

9.1.7 Пепеляев, С.Г. Налоговое право: учебник / С.Г. Пепеляев. – М.: ФБК – Пресс, 2004. – 298 с. – ISBN 844-761323-18-9.

9.1.8 Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: учебник для вузов / В.Г. Пансков. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 464 с. – ISBN 865-2-583844-56-1.

9.1.9 Винницкий, В.Г. Российское налоговое право: проблемы теории и практики / Д.В. Винницкий. – СПб: Юридический центр Пресс, 2003. – 397 с. – ISBN 444-2-488956-52-3.

9.2 Дополнительная литература

9.2.1 Налоговый кодекс Российской Федерации: части первая и вторая. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 622 с. – ISBN 636-5-462162-59-8.

9.2.2 Концепция системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 120 с. – ISBN 841-8-743421-36-5.

9.2.3 Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость: постановление Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 года N 914. – М.: – КноРус, 2007. – 140 с. – ISBN 471-3-264788-35-2.

9.2.4 Романовский, М.В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М. В. Романовского, О. В Врублевской. – 6-е изд. – CПб.: Питер, 2007. – 496 с. – ISBN 222-8-743566-17-3.

9.2.5 Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник для вузов / В.Г. Пансков. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 464 с. – ISBN 258-9-815129-24-4.

Приложение А

(справочное)

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

Электронно

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Код

Рез. поле

Получатель

Назначение платежа

Подписи

Отметки банка

Приложение Б

(рекомендуемое)

Таблица Б.1 – Журнал учета полученных счетов-фактур за период с 01.03.08 по 31.03.08.

№ п/п	Дата получения	Дата и номер счета-фактуры	Сумма	Продавец	Расчетный документ
	01.03.2008	МТ-07 от 01.03.2008	45 884,30	Экперт	Поступление товаров 00000006 (01.03.2008)
	04.03.2008	79 от 04.03.2008г.	6 840,00	ООО ГЗ ГСО «ОЗОН»	Поступление материалов 00000070 (04.03.2008)
	06.03.2008	МТ-08 от 06.03.2008	300 040,40	Экперт	Поступление товаров 00000007 (06.03.2008)
	07.03.2008	МТ-09 от 07.03.2008	335 190,40	Экперт	Поступление товаров 00000008 (07.03.2008)
	07.03.2008	МТ-10 от 07.03.2008	469 468,40	Экперт	Поступление товаров 00000009 (07.03.2008)
	07.03.2008	156 от 07.04.2008г.	8 120,00	ООО ГЗ ГСО «ОЗОН»	Поступление материалов 00000124 (07.03.2008)
	11.03.2008	0125 от 04.03.2008	550,00	ООО «Кислород»	Услуги сторонних организаций 00000028 (11.03.2008)
	11.03.2008	0124 от 04.032008	6 160,00	ООО «Кислород»	Поступление материалов 00000043 (11.03.2008)
	11.03.2008	17 от31.03.2008	57 471,26	Бажуткин Александр Васильевич	Услуги сторонних организаций 00000029 (11.03.2008)
	11.03.2008	18 от31.03.2008	6 000,00	Бажуткин Александр Васильевич	Услуги сторонних организаций 00000030 (11.03.2008)
	11.03.2008	1/13000000893 от 29.02.2008	12 959,96	Южно-Уральский ф-л ООО «Русэнергосбыт»	Услуги сторонних организаций 00000031 (11.03.2008)
12	11.03.2008	0000102 от29.02.2008г.	4 800,05	ООО «Оренбургский кислород»	Поступление материалов 00000045 (11.03.2008)
Продолжение таблицы Б.1
	11.03.2008	МТ-11 от 1.03.2008	441 635,80	Экперт	Поступление товаров 00000010 (11.03.2008)
	12.03.2008	4366910 от11.02.2008	462,00	ООО «Актион-пресс»	Поступление материалов 00000046 (12.03.2008)
	12.03.2008	237 от 12.03.2008г.	16 815,00	ООО «Бузулукское транспортное сервисное предприятие»	Поступление материалов 00000099 (12.03.2008)
	17.03.2008	129 от 29.02.2008	2 000,00	ООО «Защита»	Услуги сторонних организаций 00000032 (17.03.2008)
	17.03.2008	Гай00000073 от 29.02.2008	4 149,00	ГУП «Оренбургремдорстрой»	Услуги сторонних организаций 00000033 (17.03.2008)
	17.03.2008	19 от 29.02.2008	35 000,00	ООО «Гайагропромснаб»	Услуги сторонних организаций 00000034 (17.03.2008)
	17.03.2008	45108 от 03.03.2008г.	960,00	ЗАО «Бизнеском»	Поступление материалов 00000047 (17.03.2008)
	17.03.2008	П0000000064 от 29.02.2008	6 080,00	ООО «Мечта»	Поступление материалов 00000048 (17.03.2008)
	17.03.2008	П0000000064 от 29.02.2008	8 160,00	ООО «Мечта»	Поступление материалов 00000049 (17.03.2008)
	17.03.2008	П0000000064 от 29.02.2008	17 162,64	ООО «Мечта»	Поступление материалов 00000050 (17.03.2008)
	17.03.2008	238 от 17.03.2008г.	15 021,40	ООО «Бузулукское транспортное сервисное предприятие»	Поступление материалов 00000100 (17.03.2008)
	17.03.2008	МТ-12 от 17.03.2008	352 084,00	Экперт	Поступление товаров 00000011 (17.03.2008)
	18.03.2008	8858 от 31.03.2008г.	2 025,02	ОАО «Оренбургторгтехника»	Услуги сторонних организаций 00000035 (18.03.2008)

Продолжение таблицы Б.1
26	18.03.2008	27 от 26.02.2007	4 359,68	ГУП Оренбургской области «Южное ремонтно-техническое предприятие»	Услуги сторонних организаций 00000036 (18.03.2008)
	18.03.2008	18 от19.02.2008	9 478,56	ООО ТД «Шильдинский ремзавод»	Услуги сторонних организаций 00000037 (18.03.2008)
	18.03.2008	19 от19.02.2008	5 000,00	ООО ТД «Шильдинский ремзавод»	Услуги сторонних организаций 00000038 (18.03.2008)

Приложение В (рекомендуемое) Таблица В.1 – Книга продаж

Дата и номер счета-фактуры продавца

Наименование покупателя

ИНН покупателя

КПП покупателя

Дата оплаты счета- фактуры продавца

Всего продаж, включая НДС

В том числе

продажи, облагаемые налогом по ставке

продажи, освобождае- мые от налога

18 процентов (5)

10 процентов (6)

0 процентов

20 процентов* (8)

стоимость продаж без НДС

сумма НДС

стоимость продаж без НДС

сумма НДС

стоимость продаж без НДС

сумма НДС

(1)

(2)

(3)

(3а)

(3б)

(4)

(5а)

(5б)

(6а)

(6б)

(7)

(8а)

(8б)

(9)

01.03.2008 №УК-00007

ООО «Спектр»

50881,60

43120,00

7761,60

-

-

-

-

-

-

Продолжение таблицы В.1

(1)	(2)	(3)	(3а)	(3б)	(4)	(5а)	(5б)	(6а)	(6б)	(7)	(8а)	(8б)	(9)
04.03.2008 №МГ-00020	ООО «КТС»				311396,10	263895,00	47501,10	-	-	-	-	-	-
06.03.2008 №МГ-00021	ООО «КТС»				308576,40	261505,42	47070,98	-	-	-	-	-	-
07.03.2008 №МГ-00022	ООО «КТС»				482288,40	408718,98	73569,42	-	-	-	-	-	-
07.03.2008 №МГ-00023	ООО «КТС»				344726,40	292141,02	52585,38	-	-	-	-	-	-
11.03.2008 №МГ-00024	ООО «КТС»				453175,80	384047,29	69128,51	-	-	-	-	-	-
11.03.2008 №МГ-00025	ООО «КТС»				366828,50	310871,61	55956,89	-	-	-	-	-	-
17.03.2008 №МГ-00026	ООО «КТС»				361284,00	306172,88	55111,12	-	-	-	-	-	-
18.03.2008 №МГ-00027	ООО «КТС»				554653,05	470044,96	84608,09	-	-	-	-	-	-
18.03.2008 №УК-00008	ООО «Спектр»				94752,53	80298,75	14453,78	-	-	-	-	-	-
22.03.2008 №МГ-00028	ООО «КТС»				399152,91	338265,18	60887,73	-	-	-	-	-	-
25.03.2008 №МГ-00029	ООО «КТС»				642972,00	544891,52	98080,48	-	-	-	-	-	-

Продолжение таблицы В.1

(1)	(2)	(3)	(3а)	(3б)	(4)	(5а)	(5б)	(6а)	(6б)	(7)	(8а)	(8б)	(9)
25.03.2008 №МГ-00030	ООО «КТС»				415110,21	351788,31	63321,90	-	-	-	-	-	-
26.03.2008 №МГ-00031	ООО «КТС»				484177,40	410319,83	73857,57	-	-	-	-	-	-
26.03.2008 №МГ-00032	ООО «КТС»				604004,00	511867,80	92136,20	-	-	-	-	-	-
26.03.2008 №МГ-00033	ООО «КТС»				500738,80	424354,91	76383,89	-	-	-	-	-	-
31.03.2008 №МГ-00034	ООО «КТС»				563600,40	477627,46	85972,94	-	-	-	-	-	-
31.03.2008 №УК-00009	ООО «Спектр»				369994,31	313554,50	56439,81	-	-	-	-	-	-
31.03.2008 №00000003	ООО «Ключ»				402861,00	341407,63	61453,37	-	-	-	-	-	-

Приложение Г

(рекомендуемое)

Таблица Г.1 – Книга покупок

Покупатель: ООО"МеталлКонструкции"

Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя: 5609060044\560901001

Покупка за период с 01.03.2008 по 31.03.2008

№ п/п

Дата и номер счета-фактуры продавца

Дата оплаты счета- фактуры продавца

Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имуще- ственных прав

Наименование продавца

ИНН продавца

КПП продавца

Страна происхождения товара. Номер таможенной декларации

Всего покупок, включая НДС

В том числе

покупки, облагаемые налогом по ставке

покупки, освобождае- мые от налога

18 процентов (8)

10 процентов (9)

0 процентов

20 процентов* (11)

стоимость покупок без НДС

сумма НДС

стоимость покупок без НДС

сумма НДС

Ст-ть без НДС

сумма НДС

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(5а)

(5б)

(6)

(7)

(8а)

(8б)

(9а)

(9б)

(10)

(11а)

(11б)

(12)

Продолжение таблицы Г.1

(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(5а)	(5б)	(6)	(7)	(8а)	(8б)	(9а)	(9б)	(10)	(11а)	(11б)	(12)
	МТ-07 от 01.03.2008		01.03.08	Металлик				45884,30	38885,00	6999,30	-	-	-	-	-	-
	29.02.2008 №УК-00006 вычет НДС с предварительной оплаты	29.02.08	01.03.08	ООО «Люкс»				50881,60	-	7761,60	-	-	-	-	-	-
	79 от 04.03.2008г.		04.03.08	ООО ГЗ ГСО «ОЗОН»				6840,00	5796,61	1043,39	-	-	-	-	-	-
	29.02.2008 №МГ-00019 вычет НДС с предварительной оплаты	29.02.08	04.03.08	ООО «Люкс»				311396,10	-	47501,10	-	-	-	-	-	-
	МТ-08 от 06.03.2008		06.03.08	Металлик				300040,40	254271,65	45768,75	-	-	-	-	-	-
	29.02.2008 №МГ-00019 вычет НДС с предварительной оплаты	29.02.08	06.03.08	ООО «Люкс»				308576,40	-	47070,98	-	-	-	-	-	-
	МТ-09 от 07.03.2008		07.03.08	Металлик				335190,40	284059,80	51130,60	-	-	-	-	-	-
	МТ-10 от 07.03.2008		07.03.08	Металлик				469468,40	397854,60	71613,80	-	-	-	-	-	-
	29.02.2008 №МГ-00019 вычет НДС с предварительной оплаты	29.02.08	07.03.08	ООО «Люкс»				246347,23	-	37578,39	-	-	-	-	-	-
	156 от 07.04.2008г.		07.03.08	ООО ГЗ ГСО «ОЗОН»				8120,00	6881,36	1238,64	-	-	-	-	-	-

Продолжение таблицы Г.1

(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(5а)	(5б)	(6)	(7)	(8а)	(8б)	(9а)	(9б)	(10)	(11а)	(11б)	(12)
11	0125 от 04.03.2008		11.03.08	ООО «Кислород»				550,00	-	-	-	-	-	-	-	550,00
	0124 от 04.032008		11.03.08	ООО «Кислород»				6160,00	-	-	-	-	-	-	-	6160,00
	17 от31.03.2008		11.03.08	Бажуткин Александр Васильевич				57471,26	-	-	-	-	-	-	-	57471,26
	18 от31.03.2008		11.03.08	Бажуткин Александр Васильевич				6000,00	-	-	-	-	-	-	-	6000,00
	1/13000000893 от 29.02.2008		11.03.08	Южно-Уральский ф-л ООО «Русэнергосбыт»				12959,96	10983,02	1976,94	-	-	-	-	-	-
	0000102 от 29.02.2008г.		11.03.08	ООО«Оренбургский кислород»				4800,05	4067,84	732,21	-	-	-	-	-	-
	МТ-11 от 11.03.2008		11.03.08	Металлик				441635,80	374267,59	67368,21	-	-	-	-	-	-
	4366910 от 11.02.2008		12.03.08	ООО «Актион-пресс»				462,00	-	-	420,00	42,00	-	-	-	-

Приложение Д

Дата добавления: 2014-12-17