Платежное поручение 2 страница

(рекомендуемое)

Таблица Д.1 – Анализ счета 62 за апрель 2008 г. ООО «МеталлКонструкции»

Счет	С кред. счетов	В дебет счетов	С кред. счетов	В дебет счетов
			В валюте	В валюте
Сальдо на начало периода	1 966 674,23
	13 960,00	28 055 670,50
	586 234,80	586 234,80
	21 228 642,66
Обороты за период	21 828 837,46	28 641 905,30
Сальдо на конец периода		4 846 393,61
62.1
Сальдо на начало периода	1 986 212,23
	13 960,00	21 063 528,22
		586 234,80
	21 228 642,66
Обороты за период	21 242 602,66	21 649 763,02
Сальдо на конец периода	1 579 051,87
62.2
Сальдо на начало периода		19 538,00
		6 992 142,28
	586 234,80
Обороты за период	586 234,80	6 992 142,28
Сальдо на конец периода		6 425 445,48

Приложение Е

(рекомендуемое)

Таблица Е.1 – Анализ счета 19 за май 2008 г. ООО «МеталлКонстркуции»

Счет	С кред. счетов	В дебет счетов	С кред. счетов	В дебет счетов
			В валюте	В валюте
Сальдо на начало периода	2 282 930,03
	57 331,58
Обороты за период	57 331,58
Сальдо на конец периода	2340261,61
19.1
Сальдо на начало периода	42,00
	33 158,46
Обороты за период	33 158,46
Сальдо на конец периода	33 200,46
19.3
Сальдо на начало периода	2282888,03
	24 173,12
Обороты за период	24 173,12
Сальдо на конец периода	2307061,15

Приложение Ж

(рекомендуемое)

Таблица Ж.1 – Анализ счета 68.2 за 1 квартал 2008 г. ООО «МеталлКонструкции»

Счет	С кред. счетов	В дебет счетов	С кред. счетов	В дебет счетов
			В валюте	В валюте
68.2
Сальдо на начало периода		415 561,45
	1 388 114,37
	421 440,00
	307 508,80	309 638,29
		2 395 504,00
Обороты за период	2 117 063,17	2 705 142,29
Сальдо на конец периода		1 003 640,57

Приложение И

(рекомендуемое)

Таблица И.1 – Пример правильного заполнения раздела № 3 декларации по НДС

№ п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база	Ставка НДС	Сумма НДС
	Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего	010 - 20 -
020 6 474 576 18 1 165 424
030 2 976 364 10 297 636
040 - 20/100 -
050 - 18/118 -
060 - 10/110 -
		в том числе:
1.1		при погашении дебиторской задолженности		-	Х	-
1.2		реализация товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации		-	Х	-
	Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса		-	Х	-
	Сумма налога, исчисленная с налоговой базы и не предъявляемая покупателю, всего			Х
		в том числе:
3.1		передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд		-		-
3.2		выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления		-		-
	Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)		1 500 000	18/118	228 814
		10/110
	Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг)		-	18/118	-
170	-	10/110	-
	Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 060, 090, 100, 140 - 170; сумма величин графы 6 строк 010 - 060, 090, 100, 140 - 170)	180 12175940 Х 1 805 283

Продолжение таблицы И.1

	Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам		Х	Х	-
	Сумма налога, предъявленная при приобретении товаров (работ, услуг) и ранее правомерно принятая к вычету, подлежащая восстановлению при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по налоговой ставке 0 процентов		Х	Х	-
	Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 6 строк 180 - 200)		Х	Х

Таблица И.2 – Пример неверного заполнения раздела № 3 декларации по НДС

№ п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база	Ставка НДС	Сумма НДС
	Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего	010 - 20 -
020 6 474 576 18 1 165 424
030 2 976 364 10 297 636
040 - 20/100 -
050 - 18/118 -
060 - 10/110 -
		в том числе:
1.1		при погашении дебиторской задолженности		-	Х	-
1.2		реализация товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации		-	Х	-
	Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса		-	Х	-
	Сумма налога, исчисленная с налоговой базы и не предъявляемая покупателю, всего		-	Х	-
		в том числе:
3.1		передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд		-		-
		-		-
3.2		выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления		-		-
	Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)		1 500 000	18/118	228 814
	-	10/110	-
	Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг)		-	18/118	-
170	-	10/110	-
	Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 060, 090, 100, 140 - 170; сумма величин графы 6 строк 010 - 060, 090, 100, 140 - 170)	180 10950940 Х 1691874

Продолжение таблицы И.2

	Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам		Х	Х	-
	Сумма налога, предъявленная при приобретении товаров (работ, услуг) и ранее правомерно принятая к вычету, подлежащая восстановлению при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по налоговой ставке 0 процентов		Х	Х	-
	Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 6 строк 180 - 200)		Х	Х

Приложение К

(рекомендуемое)

Таблица К.1 – Фрагмент табличной части счет-фактуры

Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права	Единица изме- рения	Коли- чество	Цена (тариф) за единицу измерения	Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен- ных прав, всего без налога	В том числе акциз	Налоговая ставка	Сумма налога	Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен- ных прав, всего с учетом налога	Страна происхож дения	Номер таможенной декларации
Лом (5А)	т	15,200	7650,00	116280,00	-----	18%	20930,40	137210,40	-----	-----
Всего к оплате							20930,40	137210,40

Приложение Л

(рекомендуемое)

Таблица Л.1 – Журнал-ордер по счету 62 за май 2008 г. ООО «МеталлКонструкции»

Дата	Документ	Содержание	Нач.ост. Деб.	Нач.ост.Кред.	Деб.Оборот		Кред.Оборот	Кон.ост. Деб.	Кон.ост.Кред.
06.05.2008	Выписка №00000074	Движения по р/с За лом ч/мет		4 846 393,61		6 000 000,00	6 000 000,00		10 846 393,61
14.05.2008	Выписка №00000081	Движения по р/с За лом		10 846 393,61		4 000 000,00	4 000 000,00		14 846 393,61
16.05.2008	Выписка №00000083	Движения по р/с За лом		14 846 393,61		4 000 000,00	4 000 000,00		18 846 393,61
21.05.2008	Выписка №00000086	Движения по р/с за аренду офиса		18 846 393,61		11 160,12	11 160,12		18 857 553,73
21.05.2008	Выписка №00000086	Движения по р/с за лом		18 857 553,73		1 000 000,00	1 000 000,00		19 857 553,73
21.05.2008	Выписка №00000086	Движения по р/с за лом		19 857 553,73		3 000 000,00	3 000 000,00		22 857 553,73
23.05.2008	Выписка №00000088	Движения по р/с за лом ч/м		22 857 553,73		3 000 000,00	3 000 000,00		25 857 553,73
28.05.2008	Выписка №00000091	Движения по р/с За лом		25 857 553,73		6 000 000,00	6 000 000,00		31 857 553,73
30.05.2008	Выписка №00000093	Движения по р/с за лом		31 857 553,73		350 000,00	350 000,00		32 207 553,73

Продолжение таблицы Л.1

30.05.2008	Выписка №00000093	Движения по р/с за лом		32 207 553,73		2 000 000,00	2 000 000,00		34 207
30.05.2008	Выписка №00000093	Движения по р/с за лом		34 207 553,73		3 000 000,00	3 000 000,00		37 207 553,73
31.05.2008	Оказание услуг №00000005	Оказание услуг Учтена выручка		37 207 553,73	11 160,12				37 196 393,61
31.05.2008	Оказание услуг №00000006	Оказание услуг Учтена выручка		37 196 393,61	11 250,00				37 185 143,61
Итого				4 846 393,61	22 410,12	32 361 160,12	32 361 160,12		37 185 143,61

Приложение М

(рекомендуемое)

Таблица М.1 – Журнал-ордер по счету 68.2 за май 2008 г. ООО «МеталлКонструкции»

Дата	Документ	Содержание	Нач.ост. Деб.	Нач.ост.Кред.	Деб.Оборот		Кред.Оборот	Кон.ост.Деб.	Кон.ост.Кред.
31.05.2008	Счет-фактура выданный №УМ-00005	Сч.-факт. покупателю: Пигас Начислен НДС		3 232 389,11		1 702,39	1 702,39		3 234 091,50
31.05.2008	Счет-фактура выданный №УМ-00006	Сч.-факт. покупателю: СтройИнвест Начислен НДС		3 234 091,50		1 716,00	1 716,00		3 235 807,50
Итого				3 232 389,11		3 418,39	3 418,39		3 235 807,50

Приложение Н

(рекомендуемое)

Таблица Н.1 – Ведомость по счету 19 за май 2008 г. ООО «МеталлКонстркуции»

Дата	Документ	Содержание	Нач.ост.Деб.	Нач.ост.Кред.		Деб.Оборот	Кред.Оборот	Кон.ост.Деб.	Кон.ост.Кред.
05.05.2008	Поступление материалов №00000172	Поступление материалов Выделен НДС	2 282 930,03		731,93	731,93		2 283 661,96
13.05.2008	Поступление материалов №00000181	Поступление материалов Выделен НДС	2 283 661,96		68,40	68,40		2 283 730,36
21.05.2008	Поступление материалов №00000190	Поступление материалов Выделен НДС	2 283 730,36		1 354,58	1 354,58		2 285 084,94
21.05.2008	Поступление материалов №00000191	Поступление материалов Выделен НДС	2 285 084,94		414,92	414,92		2 285 499,86
21.05.2008	Поступление материалов №00000192	Поступление материалов Выделен НДС	2 285 499,86		713,90	713,90		2 286 213,76
21.05.2008	Поступление материалов №00000193	Поступление материалов Выделен НДС	2 286 213,76		414,92	414,92		2 286 628,68
21.05.2008	Поступление материалов №00000194	Поступление материалов Выделен НДС	2 286 628,68		475,93	475,93		2 287 104,61
22.05.2008	Поступление материалов №00000197	Поступление материалов Выделен НДС	2 287 104,61		713,90	713,90		2 287 818,51
23.05.2008	Поступление материалов №00000198	Поступление материалов Выделен НДС	2 287 818,51		1 037,29	1 037,29		2 288 855,80

Продолжение таблицы Н.1

23.05.2008	Поступление материалов №00000199	Поступление материалов Выделен НДС	2 288 855,80		622,37	622,37		2 289 478,17
23.05.2008	Поступление материалов №00000200	Поступление материалов Выделен НДС	2 289 478,17		1 427,80	1 427,80		2 290 905,97
23.05.2008	Поступление материалов №00000201	Поступление материалов Выделен НДС	2 290 905,97		829,83	829,83		2 291 735,80
23.05.2008	Поступление материалов №00000202	Поступление материалов Выделен НДС	2 291 735,80		976,27	976,27		2 292 712,07
23.05.2008	Поступление материалов №00000203	Поступление материалов Выделен НДС	2 292 712,07		414,92	414,92		2 293 126,99
23.05.2008	Услуги сторонних организаций №00000144	Оказание услуг сторонней организацией Выделен НДС	2 293 126,99		308,90	308,90		2 293 435,89
23.05.2008	Услуги сторонних организаций №00000146	Оказание услуг сторонней организацией Выделен НДС	2 293 435,89		2 305,32	2 305,32		2 295 741,21
23.05.2008	Услуги сторонних организаций №00000150	Оказание услуг сторонней организацией Выделен НДС	2 295 741,21		50,40	50,40		2 295 791,61
23.05.2008	Услуги сторонних организаций №00000150	Оказание услуг сторонней организацией Выделен НДС	2 295 791,61		258,14	258,14		2 296 049,75

Продолжение таблицы Н.1

26.05.2008	Поступление материалов №00000217	Поступление материалов Выделен НДС	2 296 049,75		2 230,44	2 230,44		2 298 280,19
26.05.2008	Поступление материалов №00000230	Поступление материалов Выделен НДС	2 298 280,19		640,68	640,68		2 298 920,87
26.05.2008	Поступление материалов №00000231	Поступление материалов Выделен НДС	2 298 920,87		919,52	919,52		2 299 840,39
27.05.2008	Поступление материалов №00000232	Поступление материалов Выделен НДС	2 299 840,39		951,86	951,86		2 300 792,25
27.05.2008	Поступление материалов №00000233	Поступление материалов Выделен НДС	2 300 792,25		463,73	463,73		2 301 255,98
27.05.2008	Поступление материалов №00000234	Поступление материалов Выделен НДС	2 301 255,98		622,37	622,37		2 301 878,35
27.05.2008	Услуги сторонних организаций №00000148	Оказание услуг сторонней организацией Выделен НДС	2 301 878,35		588,06	588,06		2 302 466,41
27.05.2008	Поступление материалов №00000235	Поступление материалов Выделен НДС	2 302 466,41		1 463,86	1 463,86		2 303 930,27
29.05.2008	Поступление материалов №00000236	Поступление материалов Выделен НДС	2 303 930,27		951,86	951,86		2 304 882,13
29.05.2008	Поступление материалов №00000237	Поступление материалов Выделен НДС	2 304 882,13		414,92	414,92		2 305 297,05

Дата добавления: 2014-12-17