Вопросы для проработки на семинарских занятиях. Отрасль налогового права

Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод.

ТЕМА № 1

ПРОГРАММА КУРСА

Способы получения доходов современным государством. Роль налогов в доходах бюджетов РФ. Проблема сложности современного налогового права.

Возможные варианты регулирования обязанности по уплате налога.

Отрасль налогового права, предмет и метод. Дозволение, запрет, позитивное обязывание в налоговом праве.

1. Опишите возможные способы получения доходов современным государством. С использованием сведений, содержащихся в Федеральном законе «Об исполнении федерального бюджета за 2011 год» (либо на другой календарный год) сделайте вывод о соотношении суммы налогов и таможенных пошлин, зачисленных в федеральный бюджет, с общей суммой доходов бюджета. Проведите такие же вычисления на основании актов об исполнении регионального (местного) бюджета. Альтернативные источники информации: статистические данные с сайтов Минфина РФ (http://info.minfin.ru/kons_doh_isp.php) и ФНС РФ (http://www.nalog.ru/nal_statistik/forms_stat/). Определите, какая именно категория налогоплательщиков формирует основную часть налоговых доходов бюджета.

2. Рассмотрите возможность формирования бюджета за счет единственного налога с физических лиц, с максимально простым нормативным регулированием. Обоснуйте возможность (невозможность) регулирования обязанности по уплате налогов нормативным правовым актом, договором между налогоплательщиком и государством, международным договором, правовым обычаем, судебным прецедентом, правовой доктриной, религиозными нормами.

3. Дайте определение отрасли налогового права, охарактеризуйте предмет и метод данной отрасли. Определите особенности налогового права, отличающие его от прочих отраслей. Рассмотрите возможности применения различных способов правового регулирования в налоговом праве (дозволение, запрет, позитивное обязывание).

4. Проанализируйте один из судебных актов, предложенных для изучения в данной теме.

Рекомендуемые правовые акты и литература.

1. НК РФ (ст. 2, 8)

2. БК РФ (ст. 6, 50, 56, 58, 61, 61.1, 61.2, 146)

3. ГК РФ (ст. 2)

4. Федеральный закон от 2 октября 2012 г. № 151‑ФЗ «Об исполнении федерального бюджета за 2011 год» (ст. 1, прил. 1)

5. Закон Нижегородской области от 1 августа 2012 г. № 102–З «Об исполнении областного бюджета за 2011 год» (прил. 3)

6. Постановление Городской Думы г. Н. Новгорода от 26 апреля 2012 г. № 42 «Об исполнении бюджета города Нижнего Новгорода за 2011 год» (прил. 1)

7. Приказ ФНС России от 16 мая 2007 г. № ММ‑3‑06/308@ и «Критерии отнесения организаций – юридических лиц к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровнях»

8. Постановления КС РФ от 23 декабря 1997 г. № 21‑П, от 16 июля 2004 г. № 14‑П, определение КС РФ от 7 ноября 2008 г. № 1049‑О‑О

9. Постановление Президиума ВАС РФ от 29 марта 2005 г. № 13592/04

10. Винницкий Д.В. Налоговое право: учебник для бакалавров. – М., 2013

11. Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права: монография – М., 2008

12. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. – М., 2013

13. Меллингхофф Р. Конституционные аспекты налогового права в Германии. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2005 года. – М., 2007

14. Налоговое право: учебник / под. ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. – М., 2012

15. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств: Учебн. пособие. – Алматы, 2001

16. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право: Учебник. – М., 2011

17. Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций. – М., 2013. (СПС «КонсультантПлюс», «Гарант»)

18. Хойзер К. Жертва и налог. от античности до современности // Все начиналось с десятины: этот многоликий налоговый мир. – М.: Прогресс, 1992

19. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: учение о государственных доходах. Золотые страницы финансового права России. Т. 3. – М.: Статут. 2002

Дата добавления: 2014-12-07