Расход и остаток на конец месяца по синтетическим счетам и группам материалом

Остаток на начала месяца и поступление на склады по синтетическим счетам и учетам группам

Справка о фактической себестоимости поступивших материалов

Данные журналов ордеров или листовок-расшифровок	Счет 10 "Материалы"	Итого	Счет 103 "Топ­ливо"	Другие счета	Всего
Номер субсчета или группы	Номер субсчета или группы	Другие но­мера	Прочие
Сумма	Шифр
№ 1 по кредиту счета 50
№6 по кредиту счета 60
№7 по кредиту счета 71
№10-1 по кредиту счета производственных затрат
Итого по журналам
Изменение остатков по материалам в пути
Фактическая себестоимость поступивших материальных ценностей
Остаток
Всего с остатком

№ строки

Наименование регистров

Счет 10 «Материалы»

Счет 10-3 «Топливо»

Другие счета

Всего

В том числе от поставщиков

Номер субсчета или группы

Номер субсчета или группы

Другие номера

Прочие счета

Итого

Сумма

Шрифт

Поступление а) согласно журналу-ордеру №6 б) в) Итого В том числе переброски и возврат из производства

Итого по учетным ценам без внутренних оборотов Остаток на начало месяца по учетным ценам

Всего поступление с остатком по учетным ценам Поступление по фактической себестоимости, включая остаток на начала месяца Отклонения от стоимости материалов по учетным ценам (включая остаток на начала месяца): а) Сумма б) в проц. к стоимости по учет

№ строки	Наименование отпуска или регистров	Счет 10 «Материалы»	Счет 10-3 «Топливо»	Другие счета	Всего
Номер субсчета или группы	Номер субсчета или группы	Другие номера	Прочие счета	Итого
Сумма	Шифр
	А
	Расход по учетным ценам: а) б) в)
	Всего отпущено со складов
	Переброски на другие склады и возврат материалов из производства
	Всего расчет (за вычетом внутреннего оборота)
	Отклонение от стоимости израсходованных материалов по учетным ценам
	Расход (за вычетом внутреннего оборота) по фактической себестоимости
	Остатки на конец месяца по учетным ценам: а) строка 6 б) строка12
	Остатки на конец месяца по фактической себестоимости: а) строка 7 б) строка 14

Строка 7 заполняется на основании итоговых данных справки о фактической себестоимости, а затем на калькуляторе ПЭВМ оператор определяет итоги по строке 8а, которые являются суммой отклонений (они записываются со знаком «плюс» или «минус»). После этого по каждой группе (счетам) определяется процент отклонений (строка 8б) – путем деления суммы отклонений по каждой группе (счету) на стоимость по учетным ценам, включая остатки их на начало месяца. Исчисленный таким образом средний процент отклонений (со знаком «плюс» или «минус») распространяется и на материалы, отпущенные со складов.

Третий раздел (табл. 6.12) также заполняется на ПЭВМ. Вначале оператор печатает данные о расходах по учетным ценам (строки 9а, 9б и т.д.), затем промежуточные итоги по строке 10, данные по строке 11 (вычитаются из соответствующих итогов) и итоги по строке 12 (всего расход).

Сумму отклонений определяют на калькуляторе и проставляют по строке 13. После чего ПЭВМ подсчитывает общие итоги расхода по фактической себестоимости (строка 14). В этом же разделе определяют остатки на конец месяца (по учетным ценам и фактической себестоимости). Для этого используют данные строки 6 и 12, в результате получают остатки по учетным ценам (строка 15). Аналогично определяют остатки по фактической себестоимости (строка 16), используя данные строк 7 и 14. Итоговые данные ведомости 10 служат также для занесения в Главную книгу и составления аналогичных ведомостей на следующий месяц.

Дата добавления: 2014-12-29