Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Сущность страхования, его роль и функции




Страхование

 

Развитие организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Страхование возникло и развивалось для удовлетворения разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. Самой старой и первой его основной формой была страховая взаимопомощь. Сначала она имела характер разовых соглашений в процессе торговли, как сухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и способов их транспортировки. Так за две тысячи лет до нашей эры, в законах вавилонского царя Хаммурапи предусматривалось составление соглашения между участниками торгового каравана об общем возмещении убытков, которые могли возникнуть в дороге в результате нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д. которые могли постигнуть кого-либо из участников каравана.

В Древней Греции существовали соглашения купцов-пиратов, которые действовали на морских территориях. Эти соглашения касались вопросов распределения доходов от торгово-разбойничьих операций и распределения потерь от опасностей связанных с этими операциями.

В средние века получило развитие гильдийско-цеховое страхование. Первые гильдии и цеховые объединения возникли в Англии в X-XI веках, а затем получили развитие в Европе. На ранней стадии в гильдии объединялись представители различных профессий. Позднее начался процесс дифференциации, в результате чего появиись защитные гильдии и профессиональные гильдии (купеческие гильдии, гильдии актеров, фектовальщиков, союзы наемных солдат, ремесленные цехи). Их основной задачей являлось охрана личности и имущества своих членов от различного рода посягательств.

Вначале взаимопомощь закреплялась в уставах гильдий и цехов в самой общей форме, без определения размеров пособий и перечня страховых случаев.

Самая старая форма страхования на Украине - чумацтво. Она возникла в XIII столетии и продолжала играть существенную роль в украинской торговле пока не появилась железная дорога. Чумаки ездили за рыбой, солью на Черное и Азовское моря, продавали эти товары на ярмарках, покупали там другие товары и развозили их в разные стороны. Традициями чумацкой торговли устанавливалось, что если во время поездки упадет вол, то на общие средства покупался другой.

Во всех упомянутых случаях прослеживается одна и та же цель: обеспечение возмещения убытков и других потерь каждого из участников торговли или другой операции за счет всех ее участников. Характерная особенность - в этой первоначальной форме страхования еще не существовало регулярных взносов в общую кассу страховых платежей.

В дальнейшем страхование приобретает более совершенную форму. Оно строится на основе регулярных платежей, за счет которых стало возможным накопление денежных средств и создание страхового фонда. Этот переход, безусловно, происходил не внезапно и какое-то время обе формы страхования существовали параллельно или дополняли друг друга.

Особенностью страхования является то, что оно предусматривает разделение потерь от наступления страховых действий, как в территориальном размещении, так и во временном.

Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов: естественный, экономический, социальный, юридический и международный.

С точки зрения естественных интересов общества и отдельных граждан страхование возникло как способ сохранения материального благополучия при наступлении случайных, непредвиденных, а также предвиденных, но нежелательных и таких, каких нельзя избежать, случаев с целью возмещения причиненных отдельным гражданам убытков, между многими другими членами общества, чтобы облегчить тяжесть потерпевших.

Экономическая обусловленность страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, которая основывается на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, причиненных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий, как физическим, так и юридическим лицам, что создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного производства.

В социальном плане страхование является формой (способом) участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создания таким способом условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.

Страхование в юридическом аспекте является разновидностью гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), оговоренных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, которые формируются путем выплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей.

Международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных особенностей законодательства разных стран и унификации способов защиты интересов хозяйствующих субъектов, с одной стороны и разработки таких юридических норм, которые бы обеспечивали страховщикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны.

Страхование - экономическая категория, которая является составной частью категории финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. В то же время для страхования характерны экономические отношения, связанные только с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь.

Страхование - экономическая категория, характеризующаяся рядом признаков.

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховые случаи, влекущие за собой возможность нанесения материального или иного ущерба народному хозяйству и населению). Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, которые связаны с солидарной раскладкой суммы ущерба между участниками страхования. Возникновение таких перераспределительных (раскладочных) отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть, это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми застрахованными хозяйствами. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.

Признаками замкнутой раскладки ущерба категория страхования прежде всего отличается от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобилизованных денежных средств выходит далеко за рамки плательщиков взносов.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда с тем, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому вся сумма страховых платежей (без учета накладных расходов той организации, которая проводит страхование) возвращает в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов именуемых брутто-ставкой, состоящих из двух частей - нетто-ставки и нагрузки. Основная доля в страховом тарифе принадлежит нетто-ставке, предназначенной для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам. Размер нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории. Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств приближает страхование к категории кредита. Тем самым страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией.

Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования, за счет денежных взносов, целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектом хозяйствования или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

Основными участниками страхового процесса являются:

- страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать: государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования, перестрахования.

В условиях экономики рыночного типа наиболее распространенными являются страховые компании в форме акционерных обществ или совместных предприятий. Концентрация капитала на акционерной основе обеспечивает финансовую независимость страховой организации;

- страхователи - юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона либо на основе двустороннего соглашения в форме договора страхования. В удостоверение заключенного договора страховщик выдает страхователю страховое свидетельство (полис), в котором содержатся правила страхования, перечень страховых исков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора и прочие условия, регулирующие отношения сторон.

По своему содержанию и происхождению страхование имеет принципиальные отличия от финансов и кредита.

Если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования – его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Они являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Категория финансов выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования и формируется специальный страховой фонд денежных средств. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.

Предупредительная функция направлена на финансирование, за счет части средств страхового фонда, мероприятий по уменьшению степени и последствий страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется в конечных результатах его проведения: в оптимизации сферы применения страхования; в показателях развития страховых операций; в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах; в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли (дохода) от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета страны.

 

 




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-12-29; Просмотров: 673; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.011 сек.