Аналіз оборотності позик

Аналіз повернення позик.

Однією з головних проблем кредитної діяльності банків у сучасних умовах є несвоєчасне погашення наданих позик.

У процесі аналізу своєчасності повернення кредитів треба:

• визначити загальну суму простроченої заборгованості за позиками банку і процентів за ними;
• проаналізувати зміни цієї суми в динаміці;
• розглянути структуру простроченої заборгованості у розподілі клієнтів;
• проаналізувати давність її виникнення;
• з’ясувати причини виникнення простроченої заборгованості у кожному випадку;
• визначити суму і частку кредитів, погашених через рахунок прострочених позик у загальній сумі кредитів;
• проаналізувати заходи, яких вживає банк для стягнення простроченої заборгованості і процентів.

Аналіз погашення позик проводиться за обсягом прострочених позик, переоформлених кредитів, резервів на покриття сумнівних боргів за кредитами та фактами списання безнадійних позик. Структура «кредитного портфеля» банку може вважатися задовільною у тому разі, якщо питома вага кредитів без забезпечення, сумнівних до повернення, прострочених і пролонгованих становить не більше 30 %. За вищої частки «проблемних» кредитів кредитна діяльність банку оцінюється як «ризикована».

Аналіз погашення наданих кредитів здійснюється за допомогою даних: кредити надані усього, частка в них поточної (непростроченої заборгованості), пролонговані кредити, прострочені кредити, сумнівні до повернення кредити.

Аналіз оборотності позик доцільно починати з порівняння дебетових та кредитових оборотів за позиковими рахунками.

Якщо дебетовий оборот значно перевищує кредитовий, то це свідчить про небезпечну політику банку з нарощування видачі позик в умовах несвоєчасного їх повернення. Якщо така тенденція спостерігається протягом кількох років, це неминуче приведе банк до значних фінансових труднощів, і політику в галузі кредитної діяльності доведеться докорінно змінювати.

співвідношення дебетових та кредитових оборотів за позиковими рахунками

Кспів =

Швидкість обороту кредитів, або кількість оборотів кредитних коштів

Ш =

Даний показник характеризує, скільки оборотів здійснюють кредити за аналізований період. Унаслідок пришвидшення оборотів кредитві, з нього вивільняються ресурси, які можуть бути вкладені в інші активні операції банку та давати додатковий прибуток

Тривалість одного обороту позики, днів

Т = (Д*СЗ)/КО, Т – тривалість 1 обороту,дн

Д – к-сть днів в аналізованому періоді

СЗ –середній залишок кредитів

КО – кредитовий оборот позик

Показує за скільки днів позики проходять повний оборот. Зі зростанням швидкості обороту тривалість 1 обороту кредитів зменшується

Додаткове вивільнення кредитних ресурсів або, навпаки, залучення їх в оборот.

З=(Т₁ – Т₂)*(К_об/Дні)

Отримане розрахункове значення зі знаком «-» свідчить про повернення кредитів до банку, а «+» - про додаткове їх надання.

Дата добавления: 2014-12-24