Многоуровневые справочники

Элементы справочника могут быть объединены в группы. Если объекты справочника можно группировать, то в меню Действия используется команда Новая группа, а на панели инструментов окна – кнопка Новая группа (желтая папка на верхней панели любой открытой формы). Для каждой новой группы автоматически задается уникальный код (но менять его можно) и название. Чтобы открыть группу, надо дважды щелкнуть по значку «желтая папка» или выбрать Действия \ Следующий уровень. Некоторые справочники позволяют создавать дерево групп, т. е. группы внутри групп (группы второго, третьего и т. д. уровней). Дерево групп показывается на левой половине многоуровневых справочников. Щелчком по знаку +(-) на дереве групп можно сворачивать и разворачивать структуру групп. Двойной щелчок по папке на дереве открывает группу. Для возврата к списку предыдущего уровня надо дважды щелкнуть по значку открытой группы (открытая папка) или выбрать Действия \ Предыдущий уровень.

Рис.8. Перемещение по уровням справочника.

Подчиненные справочники. Система позволяет связывать между собой элементы разных справочников. Например, в справочнике Договоры хранятся номера договоров, заключенных с конкретной организацией (или частным лицом) – элементом справочника Контрагенты. Говорят, что один справочник подчинен другому. В данном случае Контрагенты – справочник-владелец, а Договоры – подчиненный справочник.

ВИДЫ СПРАВОЧНИКОВ

Номенклатура.

Этот справочник предназначен для сохранения списка ТМЦ – товаров, продукции, материалов, услуг и т.д. – которые выполняются и получаются. Он используется как для заполнения документов, так и для ведения аналитического учета по бухгалтерским счетам. Для элементов этого справочника можно использовать несколько единиц измерения.

Необоротные активы.

Справочник предназначен для сохранения списка объектов основных средств, нематериальных активов, других необоротных материальных активов, других необоротных активов и используется при редактировании документов и при ведении аналитического учета по трехуровневой структуре, что дает возможность соединять его элементы в произвольные группы и подгруппы.

Каждый необоротный актив характеризуется видом, который задается в реквизите «Вид необоротного актива», однозначно определяет счет и методологию учета актива и может принимать такие значения: «Основные средства», «Другие необоротные материальные активы», «Нематериальные активы», «Другие необоротные активы». В отличие от справочника «ТМЦ», для элементов этого справочника существует только одна единица измерения.

Склад продукции.

Это подчиненный справочник; справочник – владелец – «ТМЦ».

Для каждого ТМЦ с установленным видом «Продукция» справочник «Состав продукции» содержит список материалов и других расходов, которые обычно идут на производство этого ТМЦ. Кроме стандартного меню, справочник может быть открыт с помощью кнопки «Состав продукции» при редактировании ТМЦ вида «Продукция».

Партии.

Подчиненный справочник справочника «Номенклатура». В нем хранится список партий ТМЦ. В случае использования метода учета «По партиям» записи в документе создаются автоматически – при проведении приходных документов, например, «Приходной накладной» или «Калькуляции». Для учета ТМЦ по средневзвешенной цене в справочнике существует только одна партия – «Партии по умолчанию», по которой и ведется весь учет.

Единицы измерения.

Справочник – владелец – «ТМЦ». Редактирование происходит путем открытия из «ТМЦ» и выбора вида ТМЦ, единицы измерения которого надо редактировать, и последующего перехода в справочник «Единицы измерения». Важным реквизитом единицы измерения является «Коэффициент». Он задает коэффициент перерасчета из указанной единицы измерения в базовую (в которой учитываются остатки товаров). Например, если некий товар учитывается в штуках и упаковках, причем в одной упаковке – 5 штук, то для такого товара можно установить базовую единицу «шт.» (в самом справочнике «ТМЦ»), и в справочнике «Единицы измерения создать дополнительную единицу «уп.», для которой указать коэффициент перерасчета, равный 5.

Валюты.

Справочник предназначен для сохранения списка валют и их курсов, а также используется при формировании бухгалтерских проводок по счетам, на которых установлен признак ведения валютного учета. Справочник имеет одноуровневую структуру. На вкладке «Основные» для каждого элемента справочника необходимо указать наименование, короткое наименование, курс НБУ и кратность.

Денежные счета

Одноуровневый; подчиненный справочника «Контрагенты». Сохраняте списки счетов контрагента для совершения расчетов на безналичной основе.

Места хранения.

Предназначен для ведения списка мест сохранения материально – производственных запасов (основных средств, нематериальных активов, материалов) организации. Этот справочник используется как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета по счетам 10,11,12,20,26,28 и др..

Каждый элемент справочника характеризуется типом места хранения – склад или материально – ответственное лицо, за которым числится конкретный объект учета, а также собственно наименованием места хранения.

Счета нашей фирмы.

Здесь хранится список всех мест, где могут находиться наличные и безналичные средства. Этот справочник используется как для редактирования документов, так и для ведения аналитического учета по таким счетам бухгалтерского учета: «Касса», «Счета в банках», «Балансовая стоимость валюты (налоговый учет)».

Двухуровневый справочник. Рекомендуется создать в нем три группы: для расчетов в гривне, в валюте и наличных расчетов (кассы).

Сотрудники.

Справочник предназначен для хранения информации о сотрудниках, работающих в организации. Справочник имеет трехуровневую структуру, сотрудников в нем можно объединять в произвольные группы и подгруппы.

Валовые доходы/расходы.

Справочник используется для ведения аналитического учета по забалансовым счетам «Валовые расходы» и «Валовые доходы». Реализован трехуровневым. Верхний уровень – «Валовые расходы» ВР, «Валовые доходы» ВД и элемент «Не доходы и не расходы». Справочник организован в соответствии со структурой Декларации о прибыли. Если в каждой проводке по счетам ВР, ВД в каждом документе правильно указывать статью из этого справочника, то Декларация о прибыли сформируется автоматически.

Виды затрат

Трехуровневый справочник, используемый при создании документов и ведении аналитического учета по бухгалтерским счетам.

Налоги и отчисления.

Справочник содержит список налогов, отчислений, сборов в различные государственные целевые фонды, а также дополнительную информацию о каждом виде отчислений и налогов: ставку, границу, организацию – получателя и т.д. Справочник предназначен для автоматического вычисления сумм налогов и отчислений, при редактировании документов и ведения аналитического учета. Каждый элемент справочника характеризуется уникальным текстовым кодом и набором реквизитов.

ЗАПОЛНЕНИЕ СПРАВОЧНИКА «НОМЕНКЛАТУРА».

Повторим понятия справочника «Номенклатура», в котором хранится список ТМЦ и оказываемых или получаемых услуг.

Для удобства поиска информации, справочник реализован трехуровневым, т.е. ТМЦ в нем можно объединять в произвольные группы и подгруппы. В нижней части окна справочника выводятся цены с НДС и без него для выбранного элемента.

С помощью кнопки «Открыть партии» можно просмотреть список всех партий ТМЦ, на котором в данный момент установлен курсор.

Информация о каждом элементе справочника разделена на закладки «Цены» и «Дополнительно». Каждый ТМЦ имеет отпускную цену и валюту продажи. Это означает, что при выписке документов (счетов – фактур и накладных) эти цены будут пересчитаны в валюту образуемого документа по заранее обозначенному курсу. Цены покупки и продажи сохраняются без НДС, а розничная цена – с НДС, и только в гривнах. Отметим, что цены не могут быть «твердыми», их можно менять в каждом конкретном документе.

Укажем особенности учета каждого вида ТМЦ:

«Товар». Под товаром подразумевается ТМЦ, который можно приобретать и продавать. Бухгалтерский счет товаров по умолчанию – 28.1.

«Услуга». Под услугой понимаются как услуги, оказываемые нами, так и те, которые оказываются нам сторонними организациями. Бухгалтерский счет услуг по умолчанию – 84.

«Тара». Отличие тары от товара только в особенностях заполнения документа «Приходная накладная». Счет учета тары по умолчанию – 28.4.

«Продукция». Под этим термином понимается ТМЦ, который производится и продается нашей организацией. Счет продукции по умолчанию – 26.

«Полуфабрикат». Это ТМЦ, который производится и продается нашей организацией и включается в состав продукции при производстве. Счет полуфабрикатов по умолчанию – 25.

«Материал». Это ТМЦ, который приобретается организацией и затем используется для производства продукции. Счет по умолчанию - 20.1.

«Стройматериал», «Топливо». Под этими видами ТМЦ подразумеваются стройматериалы и топливо, используемые для собственных нужд. Эти ТМЦ не подлежат продаже. Бухгалтерский счет по умолчанию – 20.5 и 20.3.

«Запчасти». Сюда относятся запасные части и агрегаты, предназначенные для ремонта и замены изношенных машин, транспортных средств, разного оборудования. Бухгалтерский учет по счету 20.7

«МБП». Малоценные и быстроизнашиваемые предметы (мелкое оборудование, инвентарь, спецодежда ит.д.). Счет учета – 22.

Для каждого вида ТМЦ, кроме бухгалтерского счета учета, необходимо также указывать счет затрат и вид затрат, которые будут использоваться при формировании проводок по приходованию услуг и по списанию ТМЦ в производство. ДЛЯ МБП в реквизитах «Счет» и «Вид затрат» необходимо указать счет и статью расходов, на которые будет списана учетная стоимость МБП при введении их в эксплуатацию.

Дата добавления: 2014-12-27