Комитет по этике

Комитет по стратегическому планированию

Комитет по аудиту

Функции комитета

· Вырабатывает рекомендации совету директоров по выбору независимой аудиторской организации.

· Осуществляет взаимодействие с ревизионной комис­сией общества и аудитором общества.

· Осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества.

· Контролирует исполнение финансово-хозяйственного плана общества.

· Следит за работой системы внутреннего контроля.

· Оценивает процедуры внутреннего контроля.

· Разрабатывает процедуры внутреннего контроля и процедуры управления рисками.

· Вырабатывает рекомендации для совета директоров относительно одобрения нестандартных операций.

Основные требования к членам комитета

В состав комитета следует включать только независимых директоров. В тех случаях, когда это невозможно в силу объективных причин, комитет, по меньшей мере, должен возглавляться независимым директором и состоять из членов совета директоров, не яв­ляющихся должностными лицами об­щества. Согласно, Закону Сарбейнса-Оксли, если компания –эмитент не имеет и не формирует независимого комитета по аудиту, то в качестве комитета по аудиту рассматривается совет директоров в полном составе, и в этом случае каждый директор должен соответствовать условию «полной независимости».

В уставе общества (или в его внутрен­них документах) следует установить конкретные требования к квалификации членов комитета. В частности, члены комитета должны иметь финансовое образование и знать бухгалтерский учет и финансовую отчетность.

Функции комитета

· Определяет стратегию и цели общества, а также показатели деятельности.

· Разрабатывает приоритетные направления его де­ятельности.

· Вырабатывает рекомендации по дивидендной поли­тике общества.

· Оценивает эффективность деятельности общества в долгосрочной перспективе.

Основные требования к членам комитета

Члены коми­тета должны иметь опыт работы в отрасли, в которой действует обще­ство. Работе комитета по стратегичес­кому планированию будет способство­вать включение в его состав членов, обладающих знаниями в таких облас­тях, как финансы и производство.

Функции комитета

· Способствует соблюдению обществом этических норм и построению доверительных отношений в обще­стве.

· Выявляет и предотвращает нарушения обществом законодательных актов и этических норм.

Основные требования к членам комитета

Члены коми­тета должны отличаться высочайшей порядочностью, пользоваться довери­ем всех акционеров и хорошо знать юридические и этические нормы.

Дата добавления: 2015-04-29