Финансовые аспекты страхового дела на предприятии

Практическое занятие № 8

Учебная цель: научиться проводить анализ платежеспособности, финансовой устойчивости страховых операций и страховых компаний.

Порядок проведения практического занятия:

1. Ознакомиться с условиями задач, которые необходимо решить на практическом занятии.

2. Рассчитать коэффициент В. Коньшина.

3. Провести анализ платежеспособности страховой компании.

4. Определить финансовую устойчивость страховых операций.

5. Провести анализ финансовой устойчивости страховых компаний.

Задача 1. Рассчитайте коэффициент В. Ф. Коньшина и определите наиболее финансово устойчивую страховую операцию.

Данные для расчета. По страховой операции № 1 количество дого­воров страхования 1,4 млн., средняя тарифная ставка с 1 руб. страхо­вой суммы 0,0035 руб. По страховой операции № 2 количество догово­рив страхования 1,7 млн., средняя тарифная ставка с 1 руб. Критерием выбора является наименьшая величина коэффициента.

Задача 2. Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и финансово устойчивую страховую компанию.

Данные для расчета. Страховая компания № 1 имеет страховых пла­тежей 7 млн руб., остаток средств в запасном фонде 65 тыс. руб. Вы­платы страхового возмещения 5,2 млн руб., расходы на ведение дела 520 тыс. руб. Страховая компания № 2 имеет страховых платежей 5,8 млн руб., остаток средств в запасном фонде 55 тыс. руб. Выплаты страхового возмещения — 3,1 млн руб., расходы на ведение дела — 560 тыс. руб.

Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой ком­пании является максимальный коэффициент финансовой устойчиво­сти страхового фонда.

Хозяйственная ситуация. Рассчитайте нормативный размер соотношения активов и обязательств страховщиков (таблица 8.1) и сделайте вывод о его плате­жеспособности и финансовой устойчивости страховщика.

Таблица 8.1

Данные для расчета

Показатели	№ строки (стр.)	Сумма, тыс. руб.
РАЗДЕЛ 1
Общая сумма страховых взносов
В том числе:
Взносы по страхованию жизни
Взносы по остальным видам страхования
Сумма страховых взносов по переданным в перестрахование операциям
Страховые резервы по страхованию жизни
Страховые резервы по остальным видам страхования
Страховые резервы с учетом операций по перестрахованию ((стр. 03 - стр. 04)х75%): 100%
Несвязанные резервы (стр. 06 - стр. 07)
Страховые резервы, передаваемые в перестрахование (стр. 03 х 70%): 100%
РАЗДЕЛ II
Собственные и приравненные к ним средства:
оплаченный уставный капитал
резервный фонд
нераспределенная прибыль (доход)
средства, приравненные к собственным
Несвязанные резервы
Общая сумма собственных и приравненных к ним средств (стр. 10 + стр. 11+ стр. 13 + стр. 14)
Внесенные в баланс нематериальные активы
Непокрытые убытки
Фактический размер свободных активов (стр. 15 - стр. 16 - стр. 17)

Продолжение табл. 8.1

РАЗДЕЛ III
Сумма страховых взносов по всем видам страхования, кроме страхования жизни, учитываемая при расчете нормативного размера свободных активов (стр. 03 - стр. 04)
Нормативный размер свободных активов (без учета операций по страхованию жизни) (стр. 19 х 20%): 100%
РАЗДЕЛ IV
Нормативный размер свободных активов (для операций по страхованию жизни) (стр. 05 х 5%): 100%
РАЗДЕЛ V
Нормативный размер свободных активов (включая операции по страхованию жизни) (стр. 20 + стр. 21)
РАЗДЕЛ УI
Превышение фактического размера свободных активов над нормативными (стр. 18 - стр. 22)

Домашнее задание

Задача 1. Оцените дефицитность средств с использованием коэффициента профессора Коньшина, если: 1) у страховой компании А страховой портфель состоит из 500 заключенных договоров; у страховой компании Б – из 400; 2) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б – 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Задача 2. Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по устойчивости страхового фонда, если:

- страховая компания А имеет доходов 166 млн.р. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода – 41 млн.р. Сумма расходов – 124 млн.р., расходы на ведение дела – 4,6 млн.р.;

- страховая компания Б имеет доходов 257,6 млн.р. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода – 95,5 млн.р. Сумма расходов – 279,5 млн.р., расходы на ведение дела – 7 млн.р.

Задание для самостоятельной работы

Проведите исследование отчетных данных страховой компании и дайте оценку ее плате­жеспособности и финансовой устойчивости с использованием соответствующих коэффициентов. Данные для анализа использовать реальных страховых организаций.

Рекомендуемая литература

1 Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: ИНФРА-М, 1996. Ч. II. Гл. 48.

2 Концепция развития страхования в Российской Федерации: Рас­поряжение Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. № 1361-Р // Рос­сийская газета. 2002. № 180.

3 Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Закон от 25 апреля 2002г. № 40-ФЗ // Российская газета. 2002. № 80.

4 Об организации страхового дела в Российской Федерации: За­кон от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (с последующими изменениями и дополнениями).

5 Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996.-192с.

6 Гвозденко А. А.Основы страхования: Учебник. М.: Финансы и статистика, 1998.

7 Журавлев Ю. М.Словарь-справочник по страхованию и пере­страхованию. М.: ИНФРА-М, 1996.

8 Лавренова Г.А. Страхование: Учебное пособие. – Воронеж, Изд-во ВГТУ, 2001.

9 Риски в современном бизнесе / Под ред. Грабового П.Г.- М.: Изд-во «Амана», 1994. - 237с.

10 Шахов В. В.Введение в страхование: Учеб. пособие. М.: Финан­сы и статистика, 2000.

11 Шахов В. В.Страхование: Учебник для вузов. М.: Страховой полис - ЮНИТИ, 2003.- 311с.

Дата добавления: 2015-04-29