За декабрь 201Xг

№	Факты хозяйственной деятельности		Корреспонден-
п/п		ция счетов
	Вариант 3	дебет	кредит

	Приняты к учету документы поставщиков по
приобретенному зданию:
а) стоимость здания
б) НДС
	Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания:
а) стоимость услуг			76.2
б) НДС			76.2
	Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество	7 500		76-2

	Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить) (приложение 3)	2 682 500

	Принят НДС к вычету:
а) от стоимости приобретенного здания	450 000
б) от стоимости услуг риелторской компании
	Оплачено с расчетного счета:
а) приобретенное здание
б) услуги риелторской компании	206 500	76.2
	Погашена с расчетного счета задолженность:
а) перед бюджетом по налогам и сборам
б) по страховым взносам
Итого
	Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 201X г. сотрудникам на карточные счета	230 000
	ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора	45 000	91-2	76-2
	Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»		91-2	76.2
	Признаны расходы по оплате услуг банка		91-2	76.2
	Начислена амортизация по основным средствам за декабрь
	№ п/п	Наименование основных средств	Первоначальная стоимость, руб.	Полезный срок использования, лет	X	X	X


	вариант 3	X	X	X
		Административный корпус

		Мебель	360 000
		Лифт	314 000
		Компьютеры	38 000
		Легковой автомобиль ГАЗ 3110	700 000

	Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 201X г.	X	X	X
№ п/п	Должность	Количество отработанных дней	Оклад, руб.	X	X	X

вариант 3	X	X	X
	Ген. директор		42 000	42 000	X	X
	Гл. бухгалтер		37 000	37 000	X	X
	Бухгалтер		17 000	17 000	X	X
	Кассир		26 000	20 348	X	X
	Водитель		25 000	25 000	X	X
	Итого	X	X	141 348
	Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности, за декабрь 201X г.	X	X	X
№ п/п	Должность	Количество отработанных дней	Оклад, руб.	X	X	X

вариант 3	X	X	X
	Начальник		40 000	40 000	X	X
отдела консалтинга
	Консультант		35 000	35 000	X	X
по бухгалтерскому учету
	Консультант		32 000	32 000	X	X
по вопросам
налогообложения
	Итого	X	X	107 000
	Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 201X г.	X	X	X
	Ген. директор	5 460	X	X
	Гл.бухгалтер	4 810	X	X
	Бухгалтер	2 210	X	X
	Кассир	2 645	X	X
	Водитель	3 250	X	X
	Итого	18 375
	Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности	X	X	X
Начальник отдела консалтинга	5 200	X	X
Консультант по бухгалтерскому учету	4 550	X	X
Консультант по вопросам налогообложения	4 160	X	X
Итого	13 910
	Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности
страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемы в ФСС			69-1-1
страховые взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ		69-1-2
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ		69-2-1
страховые взносы на ОМС, зачисляемые в ФОМС		69-3-1
страховые взносы на ОМС, зачисляемые в ТФОМС		69-3-2
	Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала
страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемы в ФСС		69-1-1
страховые взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ		69-1-2
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ		69-2-1
страховые взносы на ОМС, зачисляемые в ФОМС		69-3-1
страховые взносы на ОМС, зачисляемые в ТФОМС		69-3-2
	Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель)	177 000		91-1

	Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель) (сумму определить)	27 000	91-2

	Списана первоначальная стоимость объекта	240 000	01-2
	Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации	137 143		01-2

	Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)	102 857	91-2	01-2

	На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект	177 000

	С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств	59 000	76-2

	По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расчетов	30 000

	Выданы денежные средства под отчет водителю Князькину А.Н. для приобретения ГСМ	6 800

	Представлен Князькиным А.Н. авансовый отчет о приобретении ГСМ	6 800

	Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды	6 800
	Признана выручка от оказания консалтинговых услуг	12 980 000		90-1
	Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг (сумму определить)		90-3

	Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг (сумму определить)	143 594	90-2

	Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)		90-6
	Отражен финансовый результат (суммы определить):
а) от основного вида деятельности	10 642 511	90-9
б) от прочих видов деятельности		91-9
	На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги


	Доначислен налог на прибыль за декабрь 201X г. в размере 20% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках — Приложение 7)


	Отражена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

Откроем синтетические счета, отразим начальные сальдо, операции за декабрь 201Xг., определим обороты и сальдо конечные.