КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Синтетические счета
|
|
|
|
| Счет 01-1 "Основные средства в эксплуатации" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 3 102 000 | ||
| 2 682 500 | 240 000 | ||
| Оборот | 2 682 500 | Оборот | 240 000 |
| Сальдо на 31.12. | 5 544 500 | ||
| Счет 01-2 "Выбытие основных средств" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 240 000 | 137 143 | ||
| 102 857 | |||
| Оборот | 240 000 | Оборот | 240 000 |
| Сальдо на 31.12. | |||
| Счет 02 "Амортизация основных средств" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 1 240 800 | ||
| 137 143 | 17 406 | ||
| Оборот | 137 143 | Оборот | 17 406 |
| Сальдо на 31.12. | 1 121 063 | ||
| Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 650 000 | ||
| 2 500 000 | 2 682 500 | ||
| 175 000 | |||
| 7 500 | |||
| Оборот | 2 682 500 | Оборот | 2 682 500 |
| Сальдо на 31.12. | 650 000 | ||
| Счет 10 "Материалы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 35 207 | ||
| 6 800 | |||
| 6 800 | |||
| Оборот | 6 800 | Оборот | 6 800 |
| Сальдо на 31.12. | 35 207 | ||
| Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 153 305 | ||
| 450 000 | 481 500 | ||
| 31 500 | |||
| Оборот | 481 500 | Оборот | 481 500 |
| Сальдо на 31.12. | 153 305 | ||
| Счет 20 "Основное производство" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 107 000 | 143 594 | ||
| 36 594 | |||
| Оборот | 143 594 | Оборот | 143 594 |
| Сальдо на 31.12. | |||
| Счет 26 "Общехозяйственные расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 17 406 | 213 895 | ||
| 141 348 | |||
| 48 341 | |||
| 6 800 | |||
| Оборот | 213 895 | Оборот | 213 895 |
| Сальдо на 31.12. | |||
| Счет 50 "Касса" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 151 500 | ||
| 30 000 | |||
| Оборот | 30 000 | Оборот | 6 800 |
| Сальдо на 31.12. | 174 700 | ||
| Счет 51 "Расчетный счет" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 6 599 000 | ||
| 177 000 | 3 156 500 | ||
| 12 980 000 | 343 300 | ||
| 230 000 | |||
| 59 000 | |||
| 30 000 | |||
| Оборот | 13 157 000 | Оборот | 3 818 800 |
| Сальдо на 31.12. | 15 937 200 | ||
| Счет 58 "Финансовые вложения" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 1 080 500 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12. | 1 080 500 | ||
| Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 1 005 000 | ||
| 2 950 000 | 2 950 000 | ||
| Оборот | 2 950 000 | Оборот | 2 950 000 |
| Сальдо на 31.12. | 1 005 000 | ||
| Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 2 170 745 | ||
| 177 000 | 177 000 | ||
| 12 980 000 | 12 980 000 | ||
| Оборот | 13 157 000 | Оборот | 13 157 000 |
| Сальдо на 31.12. | 2 170 745 | ||
| Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 600 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12. | 600 000 | ||
| Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 1 305 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12. | 1 305 000 | ||
| Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 395 800 | ||
| 481 500 | 18 375 | ||
| 116 000 | 13 910 | ||
| 27 000 | |||
| 1 980 000 | |||
| 2 128 700 | |||
| Оборот | 597 500 | Оборот | 4 167 985 |
| Сальдо на 31.12. | 3 966 285 | ||
| Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 227 300 | ||
| 227 300 | 36 594 | ||
| 48 341 | |||
| Оборот | 227 300 | Оборот | 84 935 |
| Сальдо на 31.12. | 84 935 | ||
| Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 306 100 | ||
| 230 000 | 141 348 | ||
| 18 375 | 107 000 | ||
| 13 910 | |||
| Оборот | 262 285 | Оборот | 248 348 |
| Сальдо на 31.12. | 292 163 | ||
| Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 12 500 | ||
| 6 800 | |||
| 6 800 | |||
| Оборот | 6 800 | Оборот | 6 800 |
| Сальдо на 31.12. | 12 500 | ||
| Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 1 200 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12. | 1 200 | ||
| Счет 76 "Расчеты с разными кредиторами и дебиторами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 15 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12. | 15 000 | ||
| Счет 80 "Уставный капитал" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 5 100 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12. | 5 100 000 | ||
| Счет 83 "Добавочный капитал" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 620 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12. | 620 000 | ||
| Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 1 200 000 | ||
| 10 370 957 | |||
| Оборот | 0 | Оборот | 10 370 957 |
| Сальдо на 31.12. | 11 570 957 | ||
| Счет 90 "Продажи" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 1 980 000 | 12 980 000 | ||
| 143 594 | |||
| 213 895 | |||
| 10 642 511 | |||
| Оборот | 12 980 000 | Оборот | 12 980 000 |
| Сальдо на 31.12. | |||
| Счет 91 "Прочие доходы и расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | |||
| 45 000 | |||
| 177 000 | |||
| 27 000 | |||
| 102 857 | |||
| Оборот | 177 000 | Оборот | 177 000 |
| Сальдо на 31.12. | |||
| Счет 99 "Прибыли и убытки" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 1 856 157 | ||
| 2 128 700 | 10 643 500 | ||
| 10 370 957 | |||
| Оборот | 12 499 657 | Оборот | 10 643 500 |
| Сальдо на 31.12. |
| Счет 76 "Расчеты с разными кредиторами и дебиторами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12. | 114 800 | ||
| 7 500 | |||
| 59 000 | 45 000 | ||
| 206 500 | 206 500 | ||
| Оборот | 265 500 | Оборот | 260 154 |
| Сальдо на 31.12. | 109 454 |
Произведем расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 201X года (Приложение 3)
Приложение 3
Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 201Xг.»
| № п/п | Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания | Сумма, руб. | |
| Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а) | 2 500 000 | ||
| Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а) | 175 000 | ||
| Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (операция 3) | 7 500 | ||
| Первоначальная стоимость здания (операция 4) | 2 682 500 |
Составим на основании данных счетов оборотно-сальдовую ведомость (Приложение 4), бухгалтерский баланс на конец года 201X г. (Приложение 5), отчет о прибылях и убытках (Приложение 6)
Приложение 4
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2015-03-31; Просмотров: 362; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!